Кто считается близким родственником при дарении квартиры

Договор дарения квартиры является юридическим документом, который оформляется по определенным требованиям и порядку. Неправильное оформление договора может привести к негативным последствиям и рискам как для дарителя, так и для одаряемого.

Одним из главных рисков является наличие ограничений по количеству и сроку дарения квартир. В настоящее время действует ограничение в 15 минут на одну дарственную квартиру, и дарители не могут передавать друг другу квартиры без подтверждения их стоимости и оплаты налогов.

Кроме того, неправильное оформление договора дарения квартиры может привести к нарушению требований НДФЛ, если не будет оформлена подтверждающая справка о стоимости квартиры или не будет учтен налог на доходы физических лиц. Это может привести к штрафам и прочим негативным последствиям.

Важно понимать, что договор дарения квартиры не может быть оформлен между любыми родственниками и лицами. Считается, что близкими родственниками являются только определенные категории родственников, такие как родители, дети, братья, сестры и т.д. Если договор дарения будет оформлен между не близкими родственниками, это может привести к проблемам с правом собственности и возможного отказа в забрать квартиру.

Таким образом, при оформлении договора дарения квартиры необходимо учитывать все юридические аспекты и требования, полностью соблюдать законы и правила. Важно получить все необходимые справки и документы, а также обращаться к профессионалам в случае необходимости.

Являются ли близкими родственниками…

…муж и жена

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Однако супружество – особый вид отношений, закрепленный специальным документом (свидетельством о браке) законный союз, предполагающий множество привилегий, среди которых:

• Право наследования. При отсутствии завещания, вдова или вдовец является первоочередным претендентом на наследство наряду с детьми и родителями умершего, несмотря на отсутствие кровного родства (см. «Делится ли наследство между супругами«);
• Совместная супружеская собственность. Все, что приобретается мужем или женой во время пребывания в законном браке, принадлежит им на равных правах, независимо от того, кем и на какие средства было приобретено. При необходимости совместная собственность может быть поделена поровну.

Вступить в супружеские отношения могут разнополые совершеннолетние граждане, кроме случаев…

• пребывания одного из них в законном браке;
• наличия кровного родства (мать и сын, отец и дочь, дедушка и внучка, бабушка и внук, брат и сестра);
• наличия отношений усыновителя и усыновленного;
• наличие статуса недееспособного у одного из них;

…бывшие супруги

Бывшие супруги, то есть муж и жена, которые в законном порядке расторгли брак, утрачивают всякие отношения между собой. Они больше не являются членами семьи и не имеют тех особых привилегий, которыми закон наделяет супругов (см. «Является ли наследником бывшая жена«).

…бабушка

Бабушка является близкой родственницей для внука и внучки согласно статье 14 СК РФ и другим законодательным актам.

Дедушка, так же, как и бабушка, является близким родственником для внука и внучки.

Внук и внучка – близкий родственник для бабушки и дедушки по линии отца или матери.

…свекровь

Не являются родственниками свекор и свекровь – по отношению к невестке, тесть и теща — по отношению к зятю. Закон называет такие отношения свойством. К этой же категории относятся отношения между отчимом, мачехой и пасынком, падчерицей, а также другие отношения. Однако свойственников вполне можно считать членами семьи.

…брат или сестра

Полнородные (родившиеся от общего отца и матери) и не полнородные (родившиеся только от общего отца или только от общей матери) – близкая родня.

…двоюродная сестра или брат

В отличие от родных братьев и сестер, двоюродных закон не относит к категории близкого родства. Например, если речь идет о наследовании, то они относятся только к третьей очереди наследников, и то — только по праву представления вместо тети или дяди умершего (умершей).

…жена брата или брат жены

Жена брата или сестры, брат или сестра жены – между этими лицами нет отношений кровного родства, а есть отношения свойства, вытекающие из брачного союза между родственниками.

Что будет, если не платить налог

Несвоевременно уплаченный НДФЛ влечет за собой наложение штрафа. Его сумма может варьировать от 20% до 40% от суммы налога. «У налоговой инспекции имеется информация о наличии у граждан объектов недвижимости как объектов налогообложения, поэтому в случае неуплаты или несвоевременной уплаты налога будут начислены штрафы. При этом штрафы не освобождают от уплаты самого налога», — отметила Наталья Водолагина.

По ее словам, есть разного рода нарушения, которые влекут за собой разную ответственность:

• если декларация не подана и налог не уплачен. В этом случае за несвоевременную подачу декларации возможен штраф до 30% от суммы налога, подлежащего уплате на основании декларации, и в дальнейшем пеня за несвоевременную уплату самого налога.
• декларация подана, но налог рассчитан неправильно, налогооблагаемая база занижена. Здесь предусмотрен штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы (40% — максимальный штраф, если это было сделано умышленно).
• декларация подана, налог рассчитан правильно, но не уплачен. Пеня за просрочку уплаты.

Кто такие члены семьи по закону за семейным кодексом?

Поскольку текст Конституции является основой законодательной базы РФ, для начала важно понять, что она говорит на этот счет. В статье №51 (утверждающей один из главных принципов уголовного права), написано следующее: «Никого нельзя обязать свидетельствовать против самого себя, против супруга и близких родственников»

Точный круг близких родственников не обозначен. Указано лишь, что его определяет федеральное законодательство.

Ниже мы и рассмотрим, как понятие «близкие родственники» трактуют основные законодательные акты (Кодексы РФ).

Поскольку СК РФ регулирует правоотношения людей, связанных, родственными и свойственными узами, толкование понятия «близкие родственники» в нем необходимо.

Оно содержится в статье № 14. К близким родственникам гражданина относятся:

• Его родители
• Его дети
• Его бабушки и дедушки
• Его внуки и внучки
• Его полнородные и неполнородные братья и сестры

Если семейное законодательство регулирует исключительно правоотношения между членами семей, то административное охватывает более широкую сферу социальной жизни.

Поэтому толкование термина «близкий родственник» в статье № 25.6 КоАП также несколько расширено. Помимо категорий, перечисленных в предыдущем разделе, оно включает в себя

Усыновленных и усыновителей

Их взаимные права и обязанности с точки зрения административного права, идентичны правам и обязанностям кровных родителей и детей.

Еще больше расширяет круг людей, которые считаются близкими родственниками, уголовное право. В УПК РФ родственный круг рассматривается в контексте, который определила Конституция – люди, которых нельзя привести к присяге и вынудить свидетельствовать против близкого им человека, даже, если тот является преступником.

Это самый полный список «близких родственников», конкретно определенный законодательным актом:

• Супруги
• Дети и родители (вне зависимости, являются они кровными или «законными» — усыновителями/усыновленными)
• Сиблинги (полнородные и неполноводные)
• А также внуки/внучки, бабушки/дедушки

Все они имеют конституционно закрепленное право отказаться от дачи показаний во время уголовного процесса против своего близкого родственника. Также близкие родственники имеют преимущественное право на свидания с заключенными в СИЗО или пенитенциарных заведениях.

Поскольку текст Конституции является основой законодательной базы РФ, для начала важно понять, что она говорит на этот счет. В статье №51 (утверждающей один из главных принципов уголовного права), написано следующее: «Никого нельзя обязать свидетельствовать против самого себя, против супруга и близких родственников»

Точный круг близких родственников не обозначен. Указано лишь, что его определяет федеральное законодательство.

Поскольку СК РФ регулирует правоотношения людей, связанных, родственными и свойственными узами, толкование понятия «близкие родственники» в нем необходимо.

Оно содержится в статье № 14. К близким родственникам гражданина относятся:

• Его родители
• Его дети
• Его бабушки и дедушки
• Его внуки и внучки
• Его полнородные и неполнородные братья и сестры

Если семейное законодательство регулирует исключительно правоотношения между членами семей, то административное охватывает более широкую сферу социальной жизни.

Поэтому толкование термина «близкий родственник» в статье № 25.6 КоАП также несколько расширено. Помимо категорий, перечисленных в предыдущем разделе, оно включает в себя

Усыновленных и усыновителей

Их взаимные права и обязанности с точки зрения административного права, идентичны правам и обязанностям кровных родителей и детей.

Еще больше расширяет круг людей, которые считаются близкими родственниками, уголовное право. В УПК РФ родственный круг рассматривается в контексте, который определила Конституция – люди, которых нельзя привести к присяге и вынудить свидетельствовать против близкого им человека, даже, если тот является преступником.

Это самый полный список «близких родственников», конкретно определенный законодательным актом:

• Супруги
• Дети и родители (вне зависимости, являются они кровными или «законными» — усыновителями/усыновленными)
• Сиблинги (полнородные и неполноводные)
• А также внуки/внучки, бабушки/дедушки

Все они имеют конституционно закрепленное право отказаться от дачи показаний во время уголовного процесса против своего близкого родственника. Также близкие родственники имеют преимущественное право на свидания с заключенными в СИЗО или пенитенциарных заведениях.

Кто является близким родственником по закону

Список близких родственников по закону зависит от ситуации и от закона, который ее регламентирует. Чаще всего в него входят родители, дети, братья, сестры, в некоторых случаях – супруги.

Разберемся во всем подробнее.

Для военнослужащих

Военнослужащий по призыву может получить отпуск до 10 суток, если умер близкий родственник: супруга, родители, дети, родные братья и сестры, родители супруги. Также такой отпуск положен, если произошел пожар, в результате которого пострадало имущество ближайшего родственника.

С военнослужащими в армии по контракту ситуация иная. Если военный погибает, объявлен умершим или пропавшим без вести, получить выплаты могут члены его семьи. В первую очередь пенсия по потере кормильца полагается супруге. Если ее нет – совершеннолетним детям, которые проживали совместно с погибшим. В остальных случаях право на выплаты имеет бывший опекун военнослужащего, усыновитель, родители.

По трудовому законодательству

По ТК РФ работник в случае смерти родного человека имеет право на 5 дней неоплачиваемого отпуска. В этом случае ближайшей родней считаются:

• Родители;
• Дочери и сыновья;
• Мужья и жены;
• Бабушки и дедушки;
• Полнородные и неполнородные братья и сестры;
• Внуки.

В Письме Министерства труда и социальной защиты РФ от 30 августа 2019 г. N 14-2/ООГ-6315 указано, что документальное подтверждение родства для получения неоплачиваемого отпуска не требуется.

По Закону РФ «О государственной тайне»

По Закону о государственной тайне близкими родственниками считаются супруги, родители, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если есть ближайшие родственники, проживающие за границей или с судимостью, могут отказать в допуске к государственной тайне. Сведения о них обязательно указываются в учетных документах.

По Семейному кодексу

В ст. 14 СК РФ сказано, кто считается близкой родней по закону. К ним относятся отец и мать, сыновья и дочери, братья и сестры (неполнородные и полнородные), внуки, бабушки и дедушки. Супруги считаются членами семьи, а не близкой родней, т.к. между ними нет кровного родства.

По семейному законодательству подтверждение родства может понадобиться при взыскании алиментов, оформлении опеки, установлении или оспаривании отцовства, и в ряде других случаев.

По Гражданскому кодексу

По ГК РФ ближайшей родней считаются родители, дети (родные и усыновленные), полнородные и неполнородные сестры и братья, бабушки, дедушки, внуки.

По Налоговому кодексу

Подтверждение родства может понадобиться для налоговой при дарении. Это позволяет не платить НДФЛ при получении в дар недвижимого или движимого имущества (ст. 217 НК РФ).

Налог не платит одаряемый, который приходится дарителю:

• Супругом;
• Сыном или дочерью;
• Матерью или отцом;
• Братом или сестрой (полнородным или неполнородным);
• Внуком;
• Бабушкой или дедушкой.

Неполнородными считаются братья и сестры, с которыми у человека есть один общий родитель. Что касается детей, то здесь тоже не имеет значения, есть ли кровное родство, или нет. Рассчитывать на льготу могут и усыновленные дети.

По ФЗ «О противодействии коррупции»

Во избежание конфликта интересов ст. 10 ФЗ «О противодействии коррупции» госслужащим, которые должны предотвращать такой конфликт, запрещено заниматься коммерческой деятельностью и получать выгоду имущественного характера. То же самое касается и его близких родственников по закону:

• Родители и супруги;
• Дети;
• Братья;
• Сестры;
• Родители и дети супругов;
• Супруги детей.

Также ближайшая родня не может находиться в подчиненном положении, работая в государственных или муниципальных органах.

По ФЗ о здравоохранении

Больницы должны предоставлять информацию о состоянии здоровья пациентов, но только их ближайшей родне:

• Детям;
• Родителям;
• Усыновителям;
• Усыновленным;
• Родные братья и сестры;
• Внуки;
• Бабушки и дедушки.

При госпитализации человеку дается бланк согласия на разглашение сведений о нем, где он указывает близких, которым эту информацию могут предоставить. Также больной может запретить давать информацию о себе конкретным людям.

По ФЗ о госслужбе

Ст. 16 ФЗ «О госслужбе» установлены ограничения, при которых человека не могут принять на работу в государственное учреждение. К ним относится и близкое родство, если после трудоустройства один из родственников будет находиться в подчиненном положении.

Так, начальник отдела не может принять на службу своего мать, отца, супругу, дочь, сына, брата, сестру, а также супруга, внука, и мужа или жену своего ребенка.

По КоАП РФ

Согласно ст. 25.6 КоАП РФ, свидетель по делу об административном правонарушении может не свидетельствовать против себя, своего супруга и ближайших родственников:

• Родителей;
• Детей;
• Усыновителей;
• Дедушек и бабушек;
• Родных братьев и сестер;
• Внуков и внучек.

За отказ от дачи показаний против ближайшей родни ответственность не предусмотрена.

По УПК РФ

В уголовном судопроизводстве ближайшими родственниками считаются дети, родители, супруг, супруга, усыновители, усыновленные, бабушка, дедушка, внуки, родные братья и сестры (ст. 5 УПК РФ). Свидетель по уголовному делу может отказаться от дачи показаний против них без последствий.

По Жилищному кодексу

По ЖК РФ наибольшее внимание уделяется членам семьи, а не родству – это разные понятия. Членами семьи владельца недвижимости считаются родители, дети и супруг, если они проживают с ним на одной жилплощади. В некоторых случаях членами семьи может быть признана другая родня и нетрудоспособные иждивенцы (ст. 31 ЖК РФ).

По Жилищному кодексу подтверждение близкого родства может понадобиться для принудительного вселения или выселения из квартиры, оформления договора социального найма, разделения лицевого счета при оплате коммунальных услуг, и в других случаях.

Для оформления материальной помощи

Материальная помощь обычно выплачивается работодателем в случае смерти близкого родственника сотрудника. Но по закону это необязательно. Перечень такой родни может быть установлен локальным актом компании.

Если список родственников внутренним документом не определен, материальная помощь выплачивается при смерти супруга, родителя, ребенка, опекуна, брата, сестры, бабушки или дедушки работника.

Кто является близким родственником

Согласно пункту 2 статьи 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками считаются:

• родители;
• супруги;
• дети;
• братья и сестры (если хотя бы один из родителей является общим);
• бабушки и дедушки;
• внуки.

Кроме того, в пункте 4 статьи 5 УПК Российской Федерации указано, что усыновители и усыновленные также являются близкими родственниками.

Как правило, процедура дарения осуществляется, когда даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Можно оформить дарственную на квартиру на дочь, сына, внука или внучку, а также на отца, мать, мужа или жену. Но закон не запрещает осуществление подобных сделок между лицами, которые не состоят в родстве.

Дарение квартиры близкому родственнику: налоги

По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»). Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Проще говоря, по состоянию на 2022 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.

Кто может быть сторонами договора дарения квартиры?

Договор дарения квартиры между близкими родственниками – это серьезная юридическая сделка, требующая соблюдения определенного порядка и оформления в соответствии с законом. Кто может выступать сторонами данного договора?

В качестве одного из участников договора дарения может выступать даритель – лицо, которое дарит квартиру. Вторым участником является одаряемый – лицо, которому дарят квартиру. Важно помнить, что договор дарения может быть заключен только между близкими родственниками (отца и сына, матери и дочери, братьев и сестер и т.д.).

Однако, нужно учитывать ограничения и требования по дарению квартиры. Такое дарение считается действительным, только если имеется нотариально заверенная справка об отсутствии у дарителя других наследников. Срок действия такой справки – 15 минут, поэтому необходимо сделать эту справку заранее. Также важно помнить, что подаренную квартиру нельзя забрать обратно, она становится полноценной собственностью одаряемого.

Для оформления договора дарения квартиры необходимо учесть особенности этой сделки и оформить соответствующую дарственную на родственника. Где можно оформить такой договор? При желании, можно обратиться к нотариусу или в государственный портал функционирования нотариата, где вы можете получить консультацию и оформление договора, в соответствии с действующим законодательством.

Оформление дарственной на квартиру – это процесс, который требует внимательного изучения аспектов и преимуществ данной сделки, а также юридических действий и формальностей. Также необходимо учитывать НДФЛ, который возникает при дарении квартиры между родственниками. Стоит ли оформлять договор дарения квартиры и что это дает? Ответ на этот вопрос вы найдете оформив договор дарения квартиры – это не только защита прав одаряемого, но и облегчение наследования, а также возможность не платить дополнительный налог.

• Следует учесть особенности дарения квартиры;
• Необходимо оформить дарственную на квартиру;
• Договор дарения квартиры можно оформить у нотариуса и на государственном портале функционирования нотариата;
• При дарении квартиры между близкими родственниками возникает НДФЛ;
• Договор дарения квартиры – это защита прав одаряемого, облегчение наследования и возможность не платить дополнительный налог.

Близкие связи, влекущие нарушение закона

Близкие родственные связи при совершении сделок зачастую носят фиктивный характер.

Вряд ли мать продаст сыну (или наоборот) квартиру за ее полную рыночную стоимость. Поскольку сам факт передачи денежных средств установить невозможно, то в договоре купли-продажи может быть указана заниженная цена приобретенной недвижимости.

Такая уловка используется, как правило, когда требуется снизить имущественный налог от продажи недвижимости.

Если недвижимость, которая продается одним родственником другому, находилась в собственности от пяти и более лет до момента продажи (для недвижимости, продаваемой после 2016 года), то продавец освобождается от уплаты тринадцатипроцентного налога с полученного дохода.

Однако есть одна существенная оговорка. Продажная стоимость недвижимого имущества не должна быть ниже кадастровой стоимости объекта.

Замысливая нечестные сделки, следует понимать, что в случае их выявления государство обязательно накажет вас.

Придется не только уплачивать налог от реальной стоимости недвижимости, но и пени.

В отдельных случаях сделка может быть признана недействительной и отменена.

Какие налоги необходимо уплатить по договору дарения квартиры?

Одним из главных аспектов юридических требований при оформлении договора дарения квартиры является налогообложение. При дарении квартиры между близкими родственниками нельзя обойти налоговые ограничения, и сделку все равно придется оформлять в соответствие с законодательством.

Порядок дарения квартиры очень прост: договор оформляем за 15 минут, и он не представляет особых трудностей. Особенности портала ндфл, где можно зарегистрировать сделку? Какие действия следует предпринять для уплаты налога на подаренную квартиру? Сколько стоит справка по договору дарения, и где можно забрать дарственные документы для дарителям?

При оформлении договора дарения квартиры необходимо уплатить налог на подаренную квартиру в размере 13%. Однако, если одаряемым является супруг, дети или родители юридического лица, то налоговая ставка будет составлять 0%.

• Для подтверждения факта дарения квартиры необходимо предоставить справку о сделке в налоговую инспекцию.
• Также следует учитывать, что подаренная квартира будет считаться доходом одаряемого, а в случае ее продажи будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Для оформления договора дарения квартиры нужны паспорта дарителя и одаряемого, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру.

В итоге, при дарении квартиры между близкими родственниками необходимо учитывать все юридические аспекты и требования к оформлению договора, включая налоговые обязательства. Для получения преимуществ в оформлении договора дарения квартиры лучше обратиться к квалифицированным юристам с опытом работы в данной сфере.

Государственная регистрация дарственной на квартиру

Каким образом осуществляется регистрация договора дарения между близкими родственниками?

Переоформление квартиры по договору дарения между родственниками предполагает переход права собственности.

Право собственности, переход права собственности, прекращение права собственности и иные права на недвижимое имущество в случаях, предусмотренных законом, подлежит государственной регистрации (ст. 131 ГК РФ). В силу п. 3 ст. 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества также подлежит государственной регистрации.

Соответственно, право собственности одаряемого на подаренную ему квартиру, иное жилое помещение, а также сам договор дарения подлежат такой регистрации независимо от формы сделки — простой письменной или нотариальной — в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», принятому взамен упомянутого Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», который утрачивает силу с 1 января 2020 г.

Государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней осуществляет уполномоченный орган — Росреестр и его территориальные подразделения. Обратиться за услугой по государственной регистрации дарственной и права собственности на квартиру за одаряемым в Росреестре можно также в многофункциональные центры оказания государственных услуг (МФЦ).

Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 тыс. руб. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Органы Росреестра в случае простой письменной формы договора дарения либо нотариусы в случае его нотариального удостоверения проводят правовую экспертизу документов, а также проверяют законность сделки. Общий срок регистрации с 1 января 2017 г. составляет 7 рабочих дней. В случае подачи документов через МФЦ срок удлиняется на 2 рабочих дня. По завершении регистрационных процедур сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о произведенной государственной регистрации, а одаряемому — также выписка из Единого государственного реестра недвижимости, удостоверяющая произведенную государственную регистрацию прав. С 1 января 2017 г. выдача свидетельств о государственной регистрации прав более не предусмотрена.