Если налог заплатила с копейками
НК РФ).Подробнее и с примерами: очередности списания налогов с ЕНС
Вместе с ЕНП и ЕНС ввели единый срок уплаты налогов и взносов — 28-ое число. Периодичность по обязательствам и порядок их расчета не изменили. Каждую выплату перечисляйте в конкретный срок (п. 1 ст. 45 НК РФ). Еще одно правило, которое ввели вместе с ЕНП: сначала надо подать отчетность (для расчета совокупной обязанности) и только потом заплатить. В связи с этим налоговики изменили и срок сдачи для большинства отчетов — перенесли его на 25-ое число. Теперь отчеты сдают 25-го числа и платят ЕНП 28-го числа.
По теме: сроки по ЕНП
Если налог, взнос или аванс платят раньше отчетности или без нее, то надо предварительно подать уведомление об исчисленной сумме платежа. Уведомление подают до 25-го числа месяца уплаты.
НК РФ;
Поэтому заполняйте декларацию и платите налог своевременно. Если обнаружили ошибку сами или налоговая запросила дополнительные документы, предоставьте их в срок.
- Николай28.04.2022 в 12:21
Добрый день! Я оформил возврат налогового вычета в упрощенной форме. Она будет на проверке до 25 мая. Могу ли я дополнительно подать декларацию по форме 3-НДФЛ для уплаты налога с дивидендов иностранных компаний?
- Клавдия Трескова28.04.2022 в 14:12Автор записи
Добрый день, Николай.
Нет дополнительной декларации быть не может. То есть вы должны подать еще одну, скорректированную декларацию, в которой будут указаны как данные по налоговому вычету, так и данные по дивидендам.
- Клавдия Трескова28.04.2022 в 14:12Автор записи
Если налог заплатила с копейками
В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.
Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.
В 2021 году произошло изменение, о котором говорили длительное время.
Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ с 1 января 2021 года введена прогрессивная шкала ставок при налогообложении НДФЛ.
Прогрессивная шкала ставок при налогообложении одинакова для резидентов и нерезидентов:
13 процентов – с суммы доходов в пределах 5 млн рублей за налоговый период (год); 15 процентов – с суммы доходов, свыше 5 млн рублей за налоговый период (год).
Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет.
��������� ������� ������ ����� �� ���� ������ ����� �������, �� ���� �� 0,03 ��������, �� ����. ���� �� ���������� ������� �� �� �������, ��� ���������� ����� ����� ���� ���������. � ��� ��������� ������� � ������ ��������. ������� �������� ��������� ������� ������, � ������� ������ ����� ����� ������� � 0,0275. ��� ����� ����� � �������� ����� ������. � ������ �� ����� ����� �� ��� ��� ��������� ����� ��������� �� ���� ������ ����� ������� (����������� ��� �� �� 22 ������� 2009 �. � ���-13685/09). ����� ������� �� ������������ ������ � ������������. ������ ����� ������ �������� ���������� � ������� ��� �� 18 ������ 2012 �. � ��-7-1/9@.
���� � ������-�������� �� ������ ��������� ����������� ���������� � ���������, � � �������� � ����� ������, � �������� ��������� �������. ��-�� ����� ��������� ���������� ��������� ������� ������ ���������� � ������ �������� ���.
Можно ли не уплачивать налог до 15 июля, а подать декларацию и ждать пока сумма сальдируется и остаток налоговая вернет?
- Клавдия Трескова19.04.2022 в 13:10Автор записи
Добрый день, Вадим, подавайте единую декларацию с отчетом по дивидендам и с документами, подтверждающими право на налоговый вычет
Добрый день. Чтобы заказать справку о выплаченных дивидендах за пределами РФ я должна заплатить 1000руб. Могу ли я оплатить 13% налога невзирая на то что 15% налога было уже удержано эмитентом, так как этот удержанный налог составляет 200руб.?
- Клавдия Трескова18.04.2022 в 16:24Автор записи
Добрый день, Татьяна.
Однако по некоторым активам налоговая ставка может быть больше 13%, например по REIT списывают 30%. В этом случае ничего перечислять в бюджет не придется, но подать декларацию надо.
Например, в портфеле инвестора одна акция американской компании HP и подписана форма W-8BEN. Значит, что при зачислении 8 октября 2021 ему зачислили сумму за вычетом 10%.
Оставшиеся 3% придется заплатить в ФНС самостоятельно.
Размер доплаты по сумме налога считают так:
- Узнать сумму и дату выплаты дивидендов эмитентом. Эта дата есть в отчете брокера.
Однако если ваша компания применяет ПБУ 18/02, без копеек не обойтисьСтраховые взносы в ПФР и ФССФормы РСВ-1 ПФР и 4-ФСС заполняйте в рублях и копейках Взносы перечисляйте в полных рублях Вести учет нужно в рублях и копейкахВзносы на страхование от несчастных случаевФорму-4 ФСС заполняйте в рублях и копейках Взносы перечисляйте в рублях и копейках Вести учет нужно в рублях и копейкахНДФЛФорму 2-НДФЛ заполняйте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ Налог перечисляйте в полных рублях Вести учет НДФЛ нужно в полных рублях
Налог на добавленную стоимость перечисляйте в бюджет в полных рублях, округляя копейки. Связано это с тем, что в налоговой декларации суммы НДС нужно отражать с округлением до целого рубля. Для этого нужно использовать стандартные правила математического округления: остаток до 50 копеек отбросить, а 50 копеек и более округлить до рубля.
N 191� ������������� (����������) ���������� ����������� ���������� ������������ � ������ � ��������� �� ������� ����������� ����� ����� �������.
�������, ����������� ������� �������������� ����� � ������, ����������� �� ����� ������. (����� 25 ������� ������� ������ �� 29 ���� 1998 �. N 34�), �� ����������� ��������� ����� �� ����������������.
� ����� ���������� ����������� ���������, ����������� ��� ���������� ����������. ��������� � ������ � ��������� �� ������� ����������� ����� ����� �������.
���� �� ��������� ���� � ��������� � ������-��������, �� ���������� ����� �������� ������ ���������� � ������ ���. � ���� ��������� ��������� ������ �������� ����� ������� ��������� �����������, ����� ���������� �� ��������� ����� � ���������� �� ����� ������.
��������� �� ���� �� ������� � ���
���� �� ������� ��������� �� 1/300 ������ ����������������.
Подчеркнем: именно перечислять. В отношении того, каким образом начислять налог, в Налоговом кодексе РФ ничего не сказано. Тем не менее налоговики требуют и в отчетах показывать ЕСН в полных рублях.
Взносы в Пенсионный фонд тоже отражаются в отчетах в целых рублях. И перечислять их, как считают инспекторы, нужно так же — без копеек.
Мы считаем, важно не допустить одного — недоплаты налога.
Поэтому лучше придерживаться тех правил, которые устанавливает как Налоговый кодекс РФ, так и ФСС России. То есть перечислять все составляющие ЕСН в полных рублях, округлять показатели в расчетах и декларациях по ЕСН, а в форме 4-ФСС РФ указывать копейки. Однако, определяя, какую сумму соцстраховского ЕСН нужно заплатить, советуем округлять ее таким образом, чтобы у вас в форме 4-ФСС РФ не возникло копеечной недоплаты.
Все эти данные должны быть в одном документе. Если о чем-либо забыли отчитаться или допустили ошибку, то заполняете новую скорректированную декларацию. При этом не забудьте перенести все данные из предыдущего документа.
При сотрудничестве с иностранным брокером
Если получаете дивиденды за пределами РФ, их также потребуется отразить в декларации 3-НДФЛ. Зарубежный брокер не выступает налоговым агентом, поэтому инвестор отчитывается по таким доходам самостоятельно.
Для предоставления отчета о доходах у иностранного брокера инвестору понадобится:
- оригинал отчета брокера с нотариальным переводом на русский язык;
- данные о сумме и валюте дохода, дате выплаты, наименовании эмитента.
Каждую сделку потребуется переводить в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода.
В противном случае есть риск, что ревизоры откажут покупателю в вычете входного НДС.
Получается, что вести подсчет НДС вы будете в рублях и копейках, а сумму налога в целом по организации — округлять и направлять в бюджет в полных рублях. Отсюда и копеечные разницы. Что с ними делать?
Разницу в 10 копеек он списал на прочие доходы, сделав запись:
Налог на прибыль
Все значения стоимостных показателей в декларации по налогу на прибыль также нужно указывать в полных рублях. В принципе, и начислять в бухучете этот налог можно в целых рублях.
Тогда никаких различий между данными отчетности, бухгалтерского учета и уплаченной суммой налога не будет.