Лепо обращение налоговую

В соответствии с положениями ст. 333.40 НК РФ физлица или юрлица, уплатившие в ФНС госпошлину, вправе вернуть либо зачесть ее (в счет последующих аналогичных платежей).

Процедура возврата возможна, если:

• пошлина уплачена в большем размере, чем требуется;
• юридически значимые действия, за которые уплачена пошлина, не произведены;
• уплатившее пошлину лицо фактически не обратилось в государственные органы;
• пошлина уплачена за паспорт или документ беженца, но в их выдаче заявителю отказано;
• заявитель отозвал заявку на госрегистрацию предметов интеллектуальной собственности в порядке, регулируемом п. 1 ст. 330.30 НК РФ;
• суд прекратил производство по административному делу или оставил административное исковое заявление без рассмотрения.

Пошлина не возвращается, если она уплачена:

• за невостребованные услуги органов ЗАГС;
• услуги Росреестра, но ведомство отказало в регистрации объекта недвижимости.

Пояснения для налоговой проверки

Один из частых поводов написать письмо в налоговую – получение требования дать пояснения по результатам камеральной или выездной налоговой проверки. В таких случаях важно внятно изложить свою позицию, приложив необходимые документы в качестве доказательной базы. Например, при обнаружении расхождений между данными отчетности и реальным положением дел, можно обосновать это объективными причинами, вроде сбоев программного обеспечения, ошибок сотрудников и т.п. Главное – предоставить надлежащие доказательства.

Возврат ошибочно или излишне уплаченной госпошлины: какие документы и сведения требуются для заявления

В форме заявления на возврат госпошлины, утвержденной ФНС, указывается:

• адресат подачи заявления (наименование территориальной структуры ФНС);
• название фирмы или Ф. И. О. предпринимателя, подающих заявление (если указан ИНН, то это заполнять необязательно);
• статья НК РФ, в соответствии с которой осуществляется возврат пошлины;
• реквизиты платежки, которой была уплачена пошлина;
• КБК, по которому платилась пошлина;
• ОКТМО муниципалитета, где осуществлялась уплата пошлины;
• размер переплаченной пошлины;
• реквизиты счета, на который ФНС будет перечислять возврат пошлины;
• дата составления документа.

Заявление на возврат госпошлины подписывается налогоплательщиком.

Если заявление о возврате государственной пошлины пишет физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем и не указавшее в заявлении свой ИНН, ему необходимо будет указать реквизиты документа, удостоверяющего личность.

1. Нормативные акты, регламентирующие порядок обращения

Основными документами, которыми следует руководствоваться при составлении письма в ИФНС, являются:

• ФЗ “О порядке рассмотрения обращений граждан” от 02.05.2006 N 59-ФЗ;
• Административный регламент ФНС России по информированию налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, утвержденный приказом ММВ-7-19/343@ от 08.07.2019;
• Приказ ФНС России от 19.10.2018 N ММВ-7-6/602@ “Об утверждении формата сопроводительного письма к доверенности на представление интересов налогоплательщика” (в случае подачи документов по доверенности).

Кроме того, письмо должно соответствовать примерной структуре официального обращения в госорганы, а именно: шапка документа; название вида документа; основной текст письма; подпись и дата.

Способ 1. Онлайн-письмо через Госуслуги

Первый способ, который поможет отправить письмо – онлайн через сайт Госуслуги. Для этого выполните следующую пошаговую инструкцию:

1. Авторизуйтесь на едином портале.
2. Откройте услугу, которую оформляли ранее. Для примера возьмём раздел «Налоги и финансы» и опцию «Налоговая задолженность».
3. Пролистайте веб-страницу в самый низ.
4. Кликните «Подать жалобу».
5. Заполните обращение.
6. Подтвердите и ожидайте ответ.

Отдельно стоит отметить, что необходимо указать в письме:

• услуга, за которой последовало обращение;
• дату оформления услуги;
• филиал ФНС, на который идёт жалоба (необязательно);
• ФИО инспектора, предоставлявшего услугу;
• причина подачи жалобы;
• дополнительная информация к представленным выше сведениям (в произвольной форме);
• требования по исправлению ситуации;
• ваши персональные данные;
• способ получения ответа.

Важно. По истечении двух недель получите ответ выбранным вами способом: по почте или электронной почте.

Автоматизация процесса подготовки отчетности

Чтобы минимизировать рутинную работу по составлению писем в налоговые органы, бухгалтера часто используют специализированные программы для автоматизации отчетности, вроде 1С, СБИС, Контур и т.п.

Такие решения позволяют быстро формировать типовые формы документов, проверять их корректность, отправлять прямо из интерфейса программ, не вставая с рабочего места.

Отслеживание статуса обращений в ФНС

Чтобы знать, на какой стадии находится рассмотрение отправленного в налоговую письма, можно воспользоваться такими способами:

• Позвонить по телефону горячей линии ФНС
• Обратиться в общественную приемную или куратору организации/ИП
• Проверить статус в личном кабинете налогоплательщика

Так можно узнать, передан ли документ на исполнение внутри ФНС, назначен ли ответственный специалист, каковы сроки ответа.

Правила оформления доверенности от юридического лица в ИФНС

Если руководитель фирмы не может лично посещать органы ФНС РФ, эта обязанность возлагается на бухгалтера или любого штатного сотрудника. Нередко полномочия передаются компании-аутосорсеру. В такой ситуации требуется оформление доверенности.

Доверенность можно подать в налоговую в бумажном виде. Можно отсканировать бумажный документ и направить в ИФНС скан-копию, подписав её усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 5 ст. 80 НК РФ, письмо ФНС от 06.09.2016 № ОА-4-17/16629@). А также можно оформить машиночитаемую доверенность, если у обеих сторон есть формленные в налоговой ЭЦП.

Подробнее о мачиночитаемой доверенности читайте в статье.

Образец бумажной доверенности в налоговую от юридического лица и пример ее заполнения можно скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Скачать образец

ВАЖНО! Согласно п. 4 ст. 185.1 ГК РФ делегировать обязанность представления интересов компании в налоговой инспекции вправе не только руководитель, но и любое лицо, указанное в учредительной документации или в законе, в компетенцию которого входит подписание доверенностей.

Доверенность в ИФНС должна содержать следующие данные:

• реквизиты организации (ИНН, ОГРН, КПП, юридический адрес и наименование), а также персональные данные руководителя;
• наименование, дата и место оформления;
• данные паспорта поверенного;
• список полномочий;
• период действия документа (если временные рамки не обозначены, то он действует год после выдачи).

В конце ставятся подписи сторон и печать фирмы при ее наличии.

По общему правилу нотариальное удостоверение доверенности на представление интересов в налоговой от организации не требуется. Однако в силу п. 1 ст. 185.1 ГК РФ участие нотариуса необходимо, если доверенность оформляется в следующих целях:

• для совершения операций, для которых нотариальная доверенность обязательна;
• для изменения информации, содержащейся в госреестре, например, при внесении дополнительных кодов ОКВЭД.

Кроме этого, согласно п. 2 ст. 188.1 ГК РФ визит к нотариусу необходим, если оформляется безотзывная доверенность.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы оформили доверенность. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе и бесплатно изучите нюансы оформления документа, о которых рассказали эксперты КонсультантПлюс.

Письмо в ИФНС с просьбами и запросами

Налоговую инспекцию можно задействовать для решения различных вопросов, например:

• Запрос выписки из лицевого счета налогоплательщика
• Заявление на акт совместной сверки расчетов с бюджетом
• Уточнение информации о задолженности по налогам
• Получение справок об исполнении обязанностей для госзакупок, кредитов и пр.

Для этого достаточно написать соответствующее заявление и направить его в налоговую. Обычно такие запросы исполняются в законные 30-дневные сроки.

Советы по автоматизации отчетности

Для комплексного решения задачи автоматизации документооборота с контролирующими органами, рекомендуется:

• Выбрать проверенное программное обеспечение
• Настроить все необходимые веб-сервисы ФНС
• Обеспечить юридическую значимость электронного документооборота
• Регулярно контролировать статусы обмена данными

Юридическая значимость электронного документооборота

Согласно Налоговому кодексу, документы, отправленные в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи, признаются равнозначными документам на бумажном носителе.

Поэтому письма, отчетность и любые файлы, направленные в ФНС через Интернет из 1С или других программ, имеют полную юридическую силу наравне с бумажными.

1. Запрос разъяснений налогового законодательства

Налоговое законодательство регулярно меняется и не всегда однозначно трактуется налогоплательщиками. В таком случае можно обратиться за официальным толкованием в ИФНС.

“образец письма в налоговую” запрос разъяснений может содержать следующие вопросы:

• порядок исчисления и уплаты тех или иных налогов;
• применение налоговых льгот;
• налоговый и бухгалтерский учет отдельных операций;
• и другие вопросы в сфере законодательства о налогах и сборах.

Согласно п. 13 Административного регламента, срок рассмотрения такого запроса составляет 30 календарных дней. Ответ может быть дан как в устной, так и в письменной форме.

Примерный “образец письма в налоговую” запроса разъяснений:

РеквизитЗначениеПолучательМежрайонная ИФНС России No 10 по Московской областиТема запросаРазъяснение порядка применения вычета по НДСТекст запросаПросим разъяснить, является ли сумма 123 456 руб. вычетом по НДС согласно п. 2 ст. 171 НК РФ, если данная сумма была уплачена поставщику за приобретенные основные средства для осуществления облагаемых НДС операций.Обратная связьОтвет просим направить по адресу: г. Одинцово, ул. Сосновая, д.5, кв.2 или на электронную почту: [email protected]

Содержание доверенности на представление интересов от ИП в 2024 году

Доверенность в ИФНС от ИП образца 2024 года, заверяемая нотариально, должна содержать сведения, поименованные в п. 6.2 Приложения к Письму ФНП от 22.07.2016 № 2668/03-16-3. Так, документ должен содержать:

• реквизиты ИП (ОГРНИП, ИНН) и доверенного лица;
• наименование, дату и место заключения доверенности;
• период действия;
• дату и подпись поверенного и доверителя;
• перечень полномочий доверенного лица.

Какие полномочия указать в доверенности на представление интересов ИП в налоговых органах, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к правовой системе и бесплатно переходите в Готовое решение, чтобы узнать ответ на этот вопрос.

При необходимости в доверенности указывается возможность передоверия полномочий третьим лицам (п. 1 ст. 178 ГК РФ).

Выданной доверенностью лицо может быть уполномочено предоставлять от имени ИП истребуемые выписки, справки, письма, бухгалтерскую и прочую документацию в ИФНС, а также получать в налоговой инспекции акты, решения по налоговым проверкам и прочие документы, направленные доверителю.

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются. Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб. Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство. В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его. «Анонимку» подают следующими способами:

• по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
• посетив налоговиков лично;
• посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

3. Обязательные реквизиты письма в ИФНС

Независимо от вида, любое официальное обращение в налоговый орган обязательно должно содержать:

• полное или сокращенное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и данные о государственной регистрации (ОГРН/ОГРНИП);
• юридический и почтовый адрес;
• номер и дату составления письма;
• ссылку на исходящие данные и дату документа, на который дается ответ (при наличии);
• наименование и адрес получателя – налогового органа;
• подпись руководителя организации или индивидуального предпринимателя.

“образец письма в налоговую” должно содержать перечисленные выше атрибуты. В противном случае вам могут отказать в рассмотрении или оставить обращение без ответа.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать образец обращения в налоговую за разъяснением по порядку расчета налогов

Скачать образец письма в налоговую о разъяснении (о налоговой благонадежности контрагента)

Постановление Конституционного Суда РФ от 28.11.2017 N 34-П

Приказ ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@

Статья 111 НК РФ. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

Статья 21 НК РФ. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

Статья 24 НК РФ. Налоговые агенты

Статья 75 НК РФ. Пеня

Отличия онлайн-отчетности и ЭДО

Хотя оба сервиса ФНС позволяют отправлять отчетные формы в электронном виде, между ними есть некоторые отличия:

• Онлайн-отчетность принимает строго определенный набор форм
• ЭДО является универсальным каналом и принимает любые файлы
• Уровень защиты данных в ЭДО выше

Поэтому для разных случаев подходит тот или иной сервис.

Помимо исходящих писем, 1С также позволяет автоматизировать работу с входящими из налоговой документами.

С помощью функционала “1С-ЭДО” можно настроить прием из ФНС различных требований, уведомлений, актов сверок и их регистрацию в базе для дальнейшей работы и контроля исполнения.

Наконец, в 1С можно построить полезные отчеты – реестры исходящих и входящих документов из налоговых органов за любой период.

Это помогает вести единый архив документооборота, контролировать статусы, сроки, не допускать просрочек при ответах на требования.