Когда подается заявление о распределении вычета между супругами

Какие документы потребуются для подачи заявления о распределении вычета между супругами?

Для подачи заявления о распределении вычета между супругами при получении налогового вычета по 3-НДФЛ на первые и последующие года, потребуется предоставить следующие документы:

• Заполненное заявление о распределении вычета между супругами;
• 3-НДФЛ (декларацию по налогу на доходы физических лиц) за соответствующий год;
• Документы подтверждающие право на получение налогового вычета (например, договор по ипотеке);
• Документы, подтверждающие супружеские отношения (свидетельство о браке, договор о брачном имуществе и т.д.);
• Другие документы, предусмотренные правилами налоговой инспекции.

Распределение вычета между супругами производится на основе поданных деклараций по налогу на доходы физических лиц.

Отказ в вычете может последовать, если:

• Заявление подано после окончания налогового периода (после 31 декабря).
• Отсутствуют необходимые подтверждающие документы.
• Не соблюдены условия для получения вычета (например, супруги не состоят в зарегистрированном браке).

Если вычет уже частично использован одним из супругов, налоговики могут отказать в той части вычета, которая превышает фактические расходы на покупку недвижимости.

Получение уведомления об удовлетворении заявления

Если заявление о распределении вычета удовлетворено, налоговый орган обязан в течение 5 дней после принятия решения направить супругам соответствующее уведомление.

В уведомлении указываются суммы вычета, которые были распределены в текущем году между каждым из супругов.

Когда подается заявление о распределении вычета между супругами

Мы проверим ваши документы, за два дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в ФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как оформить налоговый вычет супругам

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо написать заявление на распределение вычета между супругами и передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации — при визите в офис или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Образец заявления 2023 г.

Когда подается заявление о распределении вычета между супругами образец 2021

Получить вычет через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке квартиры супругами в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.
В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета.

Когда подается заявление о распределении вычета между супругами образец 2022

Такой вариант может быть удобнее, если, к примеру, у мужа зарплата выше, и он быстрее сможет получить вычет.

Вместе с тем, если у одного из супругов права на вычет нет, т.к. нет дохода, облагаемого НДФЛ, то другой супруг заявить двойной вычет (на 4 млн руб.) не сможет (Письмо Минфина от 12.02.2016 N03-04-05/7623). Даже если объект недвижимости стоил больше указанной суммы. Но если впоследствии у первого из упомянутых супругов доходы, облагаемые НДФЛ появятся, то он будет вправе заявить вычет (Письма Минфина от 30.09.2019 N03-04-05/74665,от 29.06.2015 N03-04-05/37360).

Как супругам распределить вычет по процентам за ипотеку

Суммы вычетов по процентам у супругов определяются по таким же правилам, что и вычеты со стоимости жилья: либо в соответствии с расходами каждого из супругов (на уплату процентов), либо по заявлению (Письмо ФНС от 04.10.2021 NБС-3-11/6615@).

Вместе с тем, значение имеет не только сам факт использования вычета, но и то, когда это произошло, и в какой сумме.

Дело в том, что до 01.01.2014 вычет со стоимости жилья предоставлялся в отношении одного объекта недвижимости независимо от того, «выбрал» человек все 2 млн руб. положенного вычета или нет. То есть если в 2012 году, к примеру, покупатель приобрел квартиру за 1,4 млн руб. и заявил вычет на указанную сумму, оставшиеся 600 тыс. вычета у него сгорали. С 2014 года ситуация изменилась. Поэтому в случае приобретения одной квартиры в 2016 году за 1,4 млн руб., а потом еще одной за 3 млн руб., такой покупатель мог бы дозаявить 600 тыс.
руб. вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это в полной мере относится и к лицам, состоящим в браке.

Ситуация с вычетом по уплаченным процентам с 2014 года тоже изменилась.

Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо ФНС от 29.02.2016 NБС-3-11/813@).

Конкретные суммы вычетов определяются (Письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-3-11/1367@):

• либо по расходам каждого из супругов, которые подтверждаются платежными документами;
• либо по заявлению на распределение имущественного вычета (Приложение к Письму ФНС от 22.11.2012 NЕД-4-3/19630@).

При подаче документов на вычет в налоговую не забудьте приложить к ним копию свидетельства о браке.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов

По умолчанию вычет обоим супругам предоставляется в размере понесенных ими расходов. Поэтому все просто, если, к примеру, квартира куплена за 5 млн руб., и в соответствии с платежными документами каждый из супругов заплатил за нее по 2,5 млн руб.

И такой возврат налога положен каждому супругу при покупке квартиры! А зачем тогда распределять вычет между мужем и женой? С какой целью? С целью оптимизации! То есть для того, что в семью вернулась максимально возможная сумма от обоих супругов, и для того, чтобы эта сумма вернулась как можно быстрее.

Это если вкратце. А для того, чтобы разобраться подробнее, нужно уяснить себе следующие моменты: Могут ли оформить возврат НДФЛ оба супруга в полном объеме за покупку одной квартиры? Как влияет форма собственности на возврат налога?

Как учитываются платежи по ипотеке при возврате НДФЛ каждому супругу? Что такое — распределение налогового вычета между супругами за совместную покупку квартиры, и как оно происходит? Как нужно устанавливать размеры долей на каждого супруга при распределении вычета между ними в т.

Немного терпения — сейчас все проясним и приведем примеры.

Для этой формы договора не требуется нотариальное удостоверение.

Данный документ необходимо подавать каждый календарный год в случае принятия решения об изменении долей имущественного вычета. В одном календарном году допускается подача только одного заявления. Изменение соотношения после подачи документа в налоговый орган, законом не допускается.

В документе обязательно подлежит указанию вид права на недвижимость, а также вид собственности.

Необходимо указать место составления соглашения (населенный пункт).

Датой составления документа может стать любая дата, которая следует за днем приобретения недвижимости в собственность, либо же указывается дата подачи декларации формы 3НДВЛ.

Муж получит 1,5 млн имущественного вычета, а у вас останется право вернуть налог за жилье, купленное в будущем.

В этом случае да, так как собственность оформлена на одного из супругов, а на вычет претендуют оба. По вашему заявлению налоговый орган выплатит каждому из вас по 260 тыс. рублей.

Да, вы можете скачать его на нашем сайте. В тексте статьи мы выложили ссылку на этот документ.

Заключение эксперта

Заявление на распределение налогового вычета между супругами по расходам на приобретение можно написать только один раз, и после этого нельзя внести изменения.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета по процентам между супругами можно писать ежегодно.