Калькулятор налога на роскошь автомобили 2024 онлайн

Чтобы определить, нужно ли вам платить налог на роскошь по автомобилю в 2024 году (транспортный налог с учетом коэффициента), воспользуйтесь схемой:

Если налог требуется уплатить в повышенном размере, разобраться с отдельными сопутствующими нюансами помогут подсказки Минфина и ФНС (об этом расскажем далее).

Какой налог на роскошь для транспортных средств

Сумма формируется с учетом не только стоимости транспортной единицы, но и количества лет с момента ее выпуска. Он представляет собой повышающий коэффициент к транспортному налогу:

• от 3 до 5 млн. рублей, до 3 лет – 1,1;
• от 5 до 10 млн. рублей, до 5 лет – 2;
• от 10 до 15 млн. рублей, до 10 лет – 3;
• свыше 15 млн. рублей, до 20 лет – 3.

Например, если автомобиль стоимостью 3,5 миллиона рублей выпущен 4 года назад, то под налог на роскошь он не подпадает.

Как рассчитывается

Используется следующая формула:

НР = ТН х К, где

• НР – сумма налога на роскошь;
• ТН – сумма транспортного налога;
• К – повышающий коэффициент.

Транспортный налог рассчитывается на основании налоговой базы и налоговой ставки в рублях. В качестве базы обычно используется мощность двигателя в лошадиных силах (по крайней мере, для автомобильного и мототранспорта). Минимальные ставки установлены на федеральном уровне, но региональные власти могут повышать их не более чем в 10 раз.

Пример расчета налога на роскошь для авто

Допустим, что в собственности гражданина имеется автомобиль стоимостью 4 млн. рублей, оснащенный двигателем объемом 210 л. с. и выпущенный год назад.

Предположим, что в регионе его проживания действует минимальная ставка транспортного налога – 7,5 рублей за 1 лошадиную силу двигателя. Соответственно, сумма данного налога – 1575 рублей.

Коэффициент для расчета налога на роскошь в данном случае составляет 1,1. Расчет суммы:

1575 х 1,1 = 1732,5 рублей

Итого перечислению подлежит 1732,5 рублей.

Расширение перечня автомобилей с 2024 года

Налог на роскошь — термин, применяемый неофициально (в обыденной жизни). В Налоговом кодексе РФ налог с таким названием отсутствует. Налог на роскошь с автомобилями связан напрямую — его уплачивают владельцы дорогостоящего легкового транспорта.

Минпромторг ежегодно обновляет список автомобилей, попадающих на налог на роскошь, владельцы которых должны уплачивать в бюджет транспортный налог в повышенном размере. Этот перечень не позднее 31 марта ведомство выкладывает на своем официальном сайте.

Перечень состоит из двух частей:

В перечне пять характеристик:

• марка;
• модель (версия);
• тип двигателя;
• объем двигателя;
• количество лет, прошедших с года выпуска.

Как Минпромторг составляет этот перечень, расскажем далее.

Изменения в транспортном налоге с 2024 года

Новые ставки налога и повышающие коэффициенты: введены новые ставки и изменены коэффициенты для автомобилей с высокими экологическими классами.

Упрощение процедуры подачи документов:теперь подача документов стала проще, что облегчает процесс уплаты налога.

Новый порядок расчета налога при изменении региона регистрации:при переезде владельца автомобиля в другой регион, сумма налога будет рассчитываться по новым правилам.

Упрощение налогообложения угнанных и разыскиваемых автомобилей: при подаче заявления в налоговый орган налог на угнанные автомобили не начисляется до момента их возврата владельцу.

Автоматическое прекращение налогообложения уничтоженных автомобилей: налог на уничтоженные транспортные средства не будет начисляться с первого числа месяца, в котором произошло событие.

Изменение расчета налога при изменении характеристик автомобиля при изменении характеристик автомобиля: в течение налогового периода сумма транспортного налога будет пересчитана с использованием специальных коэффициентов.

С 1 января 2024 года расчет налога при изменении характеристик автомобиля изменяется с учетом коэффициента. Этот коэффициент учитывает отношение числа полных месяцев, в течение которых автомобиль имел старые или новые характеристики, к общему числу календарных месяцев в налоговом или отчетном периоде.

Оплата транспортного налога через ЕНП:платежные поручения больше не принимаются, налог можно оплатить только через единый налоговый платеж (ЕНП).

Когда заплатить налог с коэффициентом 3

Транспортный налог, исчисленный с коэффициентом 3 (по автомобилям из перечня Минпромторга), уплачивается в те же сроки, что и налог по недорогим легковушкам.

Для компаний, уплачивающих авансы по транспортному налогу, действуют правила:

Физлица платят транспортный налог за 2023 год, в том числе на роскошные автомобили из перечня, по уведомлениям ФНС не позднее 02.12.2024.

Что такое транспортный налог и как узнать его размер

Транспортный налог (ТН) — это ежегодный сбор для владельцев транспортного средства (ТС). К транспортным средствам относятся не только машины, но и автобусы, катера, мотоциклы и др. Владельцем средства может быть как юридическое, так и физическое лицо. Размер налога определяют регионы: на одну и ту же машину размер сбора в Ленинградской области будет один, а в Якутии – другой. Налог начисляется вне зависимости от того, используют транспорт или нет, достаточно, чтобы он стоял на учете.

Чтобы узнать размер транспортного налога, нужно учесть период владения, налоговую ставку, которая зависит от региона регистрации, мощность транспортного средства. В некоторых случаях дополнительно нужно применять повышающий коэффициент.

Но чтобы не допустить ошибок, можно воспользоваться нашим бесплатным калькулятором транспортного налога, который онлайн быстро рассчитает точный размер.

«Налог на роскошь» в России на недвижимость

Как уже говорилось, повышенная ставка распространяется на имущество, чья кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей. Как понять, сколько платить?

Формула расчета на «роскошную» недвижимость выглядит так: налог = (кадастровая стоимость – налоговый вычет) х размер доли (если собственность долевая) х ставка – 2%.

К объектам налогообложения относятся:

• жилой дом;
• квартира, комната;
• машиноместо, гараж;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершенного строительства;
• иные строения, сооружения, здания и помещения.

В Москве ставка по налогу на имущество физических лиц является прогрессивной и составляет:

• 0,1% для объектов кадастровой стоимостью от 0 до 10 млн рублей;
• 0,15% — от 10 млн до 20 млн рублей;
• 0,2% — от 20 до 50 млн рублей;
• 0,3% — от 50 до 300 млн рублей;
• 2% — более 300 млн рублей.

Похожие модели действуют в Санкт-Петербурге и других российских регионах. Однако в некоторых из них ставка по налогу на имущество организаций зависит от площади соответствующих объектов недвижимости, которая отражает их разную стоимость.

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно по выписке из ЕГРН, на сайте Росреестра и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Кстати, чуть ранее мы рассказывали о налоговых нововведениях этого года и появлении расширенной прогрессивной шкалы по НДФЛ.

Уточнить, нужно ли вам платить «налог на роскошь» и как правильно это сделать, можно, записавшись к нашим специалистам на бесплатную консультацию.

Вернуться в раздел “Главные темы”

Сроки уплаты налога в 2024 году

Срок уплаты транспортного налога за 2024 год — до 28 февраля 2025 года. Оплата должна быть произведена до этой даты, иначе возможны штрафные санкции.

Как рассчитывается транспортный налог в 2024 году

Как уже неоднократно упоминалось, налог на владение транспортным средством (ТС) – это региональный сбор и во многом зависит от того, как была уменьшена или увеличена общая ставка в области или республике.

Чтобы избежать вычислений и исключить риски совершить ошибку – можно воспользоваться удобным и точным калькулятором транспортного налога на нашем сайте. Сервис бесплатно онлайн рассчитывает размер налога, применяя актуальные региональные ставки и нужные коэффициенты.

Если кратко, то транспортный налог рассчитывается по формуле: налоговая ставка × налоговая база (мощность транспортного средства в л.с.) × КВ или количество месяцев владения в году/ мес × КП повышающий коэффициент.

Пример: предположим, необходимо рассчитать размер ТС за 2024 год для зарегистрированного в Москве легкового автомобиля мощностью 140 л.с., которым владели 11 мес в году. Первым делом, вычисляем, что ставка в Москве для машины, мощностью 140 лошадиных сил составляет 35 руб. Для автомобилей, стоимостью до 3 млн. руб., повышающий коэффициент не применяется. Далее производим расчет ТС по указанной формуле: 35 × ×140 ×11/12 = 4 492,00 ₽

Рассмотрим поподробнее, как формируется итоговая сумма ТС:

«Налог на роскошь»: автомобили от какой стоимости в 2024

С этого года в России повышающий коэффициент по транспортному налогу применяется, если легковой автомобиль налогоплательщика стоит более 10 млн рублей, а не свыше 3 млн рублей, как раньше.

Калькулятор расчетов

До недавнего времени действовало несколько коэффициентов для владельцев роскошных авто:

• 1,1 (в течение 1 года с даты покупки) — если стоимость машины составляла 3-5 млн рублей и она была не старше 3 лет;
• 2 (при возрасте машины до 5 лет с момента выпуска) — если стоимость транспорта равнялась 5-10 млн рублей;
• 3 – при стоимости автомобиля от 10 до 15 млн рублей (возраст не более 10 лет) и выше (возраст не более 20 лет).

Теперь же первые два коэффициента убрали, оставили только последний. Однако нововведения касаются только тех автомобилей, которые были куплены после 1 января 2022 года. В отношении приобретенных ранее машин действуют прежние правила.

Для расчета «налога на роскошь» на авто, вошедшие в перечень элитных, в 2024 году применяется особая формула. За основу взята следующая схема: количество лошадиных сил машины умножается на налоговую ставку, которая привязана к ее мощности. Размер этой ставки регионы определяют самостоятельно.

Так, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 л.с. Машины мощностью от 175 до 225 л. с. имеют ставку 65 руб. за 1 силу, а модели с моторами от 225 до 250 л. с. — 75 руб. В России для авто мощностью свыше 250 л.с. установлена единая ставка за 1 л.с. — 150 руб. Ее и умножают на количество лошадиных сил. А для дорогих машин действует тот самый дополнительный коэффициент — 3.

Транспортный налог для юридических лиц

Юридическое лицо должно самостоятельно исчислять размер налога. Порядок уплаты зависит от региона регистрации. Регион вправе ввести отчетные периоды, равные кварталам для авансовых платежей и самостоятельно определить срок уплаты по итогам года. Установленный срок не может быть ранее, чем 1 февраля того года, который следует за отчетным.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог обязаны уплачивать все физические и юридические лица, зарегистрировавшие транспортное средство на территории Российской Федерации. Исключения в различных регионах составляют некоторые категории граждан, имеющие льготы, такие как ветераны, инвалиды и многодетные семьи.