Как заполнить 3 ндфл если машину продал дороже чем купил

Что такое код дохода от продажи автомобиля

Существуют два вида кодов. Первый — технический код дохода 1521 (ранее был код дохода 1520). Этот код от продажи транспортного средства указывается в некоторых программах для заполнения декларации 3-НДФЛ. Он не применяется в самом документе, поэтому большинство ПО не требуют его проставления при заполнении.

Второй код является обязательным, он присутствует в форме 3-НДФЛ за 2023 год в Приложении 1 «Доходы от источников в РФ при продаже различного имущества». В нем указываются различные коды доходов, например, №18 — доход от продажи имущества, включая транспортные средства (Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ Приложение N 3).

Обращайтесь к нашим экспертам, и вам не придется задумываться, какой код необходимо ставить в декларации.

Как заполнить 3 ндфл если продал машину дороже чем купил

Но, если на ремонт потратили меньше, чем получили, то на эту разницу начисляется платеж.

Николай на своем автомобиле попал в ДТП. Страховая выплатила ему 200 тысяч рублей компенсации.

Но ремонт обошелся всего в 150 тысяч. Значит, с полученной разницы в 50 тысяч Николай должен заплатить НДФЛ 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

А Вася после ДТП получил деньги от страховой компании, но ремонтировать машину не стал и продал её с повреждениями. В таком случае Васе придется заплатить налог дважды: со страховой выплаты и с продажи автомобиля.

Если же страховая выплатила штраф или неустойку, налог рассчитывается со всей суммы выплаты.

Когда подавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Оформить и подать в ИФНС декларацию о доходах следует до 30 апреля периода, следующего за отчетным.

Как заполнить 3 ндфл если машину продал дороже чем купил

Если авто продан дороже 250000 рублей, но при этом вы продали его дешевле чем покупали, вам поможет следующий образец заполнения:

(В рассматриваемом случае автомобиль был куплен за 700000 рублей, а продан за 500000)

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей).

Как заполнить 3 ндфл если машину продал дороже чем купили

Отчет направляют налоговикам несколькими способами:

• лично в ИФНС;
• через представителя в ИФНС;
• лично или через представителя в МФЦ;
• по почте заказным письмом с описью вложения;
• в электронной форме на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика или через Единый портал госуслуг.

Важно учесть нюансы при направлении отчетности:

• когда следует подавать декларацию о продаже автомобиля через представителя, в отчете указывают полные данные гражданина, а он обязан предоставить документ, подтверждающий полномочия (доверенность);
• на бумаге 3-НДФЛ составляют в двух экземплярах, на одном из которых налоговики поставят отметку о приеме, и он останется у налогоплательщика;
• по почте декларацию разрешается отправить не позднее 24 часов последнего дня срока ее предоставления (п. 8 ст.

Общую сумму вычетов отразите в стр. 160 приложения 6. Вот образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в 2024 году на примере приложения 6:Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Какие документы приложить к отчету 3-НДФЛ

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2024 году:

• договор купли-продажи автомобиля;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
• документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Подробнее: какие документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ

Как подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля

Налоговую декларацию 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если операция с налогооблагаемым доходом проведена одна, то заполните только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью.

Шаг 3.
Заносим сведения в раздел 2

• ставим код дохода (стр. 001) — от продажи автомобиля это код «18», подробнее — в приложении № 3 к Приказу ФНС № ЕД-7-11/903@. В таблице указан вид дохода и ставка налога, если доходы получены по разным кодам дохода, то заполняются несколько разделов 2;
• указываем сумму дохода (стр.
  010 и 030) — сумму, полученную от продажи;
• указываем сумму вычета (стр. 040) — в п. 6.7 порядка заполнения подробно уточнено, как ее вычислить;
• определяем налогооблагаемую базу (стр.

Бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Объем декларации был уменьшен до 13 листов, при этом немного изменились листы, необходимые для заполнения при продаже авто.

Скачать новый бланк формы 3-НДФЛ на 2024 год – EXCEL.

Об изменениях в 3-НДФЛ читайте здесь.

Какие листы нужно подготовить?

Все 13 листов декларации заполнять не нужно.

При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

• Титульный лист;
• Разделы 1 и 2;
• Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;
• Приложение 6 – расчет имущественного вычета.

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости.

Так инспекция поймет, откуда были получены деньги.

Налоговый вычет 250 тыс.
рублей при продаже автомобиля

Продажа авто позволяет использовать налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей. От суммы, за которую был продан автомобиль, нужно отнять 250 тыс.

и с остатка рассчитать 13% НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Иванов продал машину за 600тыс. рублей и с помощью вычета уменьшил свою налогооблагаемую базу на 250 тыс. Теперь он должен уплатить 13% НДФЛ с остатка, с 350 тыс.
рублей. Для этого ему необходимо заполнить налоговую отчетность и заплатить 45500 рублей.

Вычет расходов на приобретение

Вместо вычета в 250 тыс.

Информацию о начислениях вы увидите в личном кабинете налогоплательщика.Подробнее: обязателен ли ЕНС для физических лиц

Как заполнить форму 3-НДФЛ

Бланк формы и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ утверждены Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 в редакции Приказа ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 11.09.2023 (приложение № 1). На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в 2024 году, ответим: да.

В налоговый орган не предоставляются отчеты только в случае, если срок владения автомобилем превышает трехлетний период.

Онлайн заполнение декларации при продаже автомобиля менее 3 лет в 2024 году доступно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика.

Выбираем месяц дохода их ДКП, “Да”, и все готово.

После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку “Просмотр” в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте “сумму налога, подлежащую уплате в бюджет”. Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.

Если вы еще не заполняли предыдущие вкладки – ниже представлены инструкции по заполнению:

1.

Задание условий

2. Сведения о декларанте

3. Продажа автомобиля

4. Продажа жилой недвижимости

5.

Декларация при продаже нежилой недвижимости

6. 3-НДФЛ при получении подарка

7.

В случае продажи авто потребуется заполнить несколько листов отчета:

• титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика;
• раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату;
• приложение к разделу 1 для заявления о распоряжении путем возврата денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (не всегда и не для всех);
• раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога;
• приложение 1 для указания суммы полученного дохода в РФ;
• приложение 6 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций.

Вот пошаговая инструкция для декларации при продаже автомобиля в 2024 г.

Шаг 1.

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

1. Код дохода.