Как снять деньги с пенсионного накопления

Новый проект Налогового управления упрощает снятие пенсионных денег малоимущими лицами.

Ранее с этой целью для снятия средств сотрудники должны были подавать заявление в налоговую инспекцию для освобождения от уплаты налога. Теперь циркуляр разрешает снятие средств с освобождением на основании отчета об ожидаемых доходах в налоговом году.

Кроме того, циркуляр облегчает снятие компенсационных денег для сотрудников, у которых нет Формы 161, в сочетании с Поправкой 21.

Циркуляр позволяет снимать небольшие суммы компенсационных денег без одобрения работодателя и без подоходного налога.

Куда идут страховые взносы на накопительную пенсию

До 31 декабря 2015 г. застрахованным гражданам 1967 г.р. и моложе предоставлялась возможность выбора одного из вариантов формировки их накоплений: отказ или участие в системе формирования пенсионных накоплений.

• В том случае, если человек отказывается принимать участие в формировке накоплений, все страховые взносы, которые были начислены и уплачены страхователем, будут направлены на страховую пенсию.
• В случае участия в формировании страховые взносы по ОПС, распределяются на страховую и на накопительную пенсию.

Для граждан, которые раньше инвестировали свою накопительную часть в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), в частную или государственную Управляющую компанию, предусмотрен вариант: страховая часть 10% + накопительная часть 6%.

Для тех, кто не изъявлял желания инвестировать накопительную часть пенсии («молчуны»), сохранен вариант: страховая часть 16% + накопительная часть 0%.

Как вывести деньги из негосударственного пенсионного фонда?

Государство предоставило право гражданам самостоятельно определять, в каком фонде должна формироваться накопительная часть пенсии. На финансовом рынке достаточно много организаций, которые окажут услугу по размещению средств граждан, с целью формирования пенсии. Но все они имеют договор доверительного управления пенсионными накоплениями с ПФР РФ и контролируются им.

Если выбран негосударственный фонд, это не значит, что денежные средства нельзя перемещать. У граждан есть возможность переводить их из НПФ в ПФР и обратно, а также, доверить управление средствами финансовой УК.

Существует устойчивое мнение, что размещение в частном фонде даёт право на обналичивание пенсионных накоплений в любой момент. Это не так. Как и в случае с государственным фондом, договор на размещение является условным. Значит, чтобы забрать деньги нужно дождаться наступления события или факта. И сам факт наступления придется подтвердить документально.

Как же вывести накопления, если они доверены частной организации? Рассмотрим, например, как снять деньги с НПФ Сбербанка.

Официальный сайт Сбербанка содержит информацию о том, как можно забрать деньги накопительной части пенсии и по каким основаниям:

• накопления должны быть размещены в НПФ на момент подачи заявления;
• наступление возраста выхода на пенсию;
• заявителем на получение средств является наследник лица, разместившего средства в НПФ;
• наступление события, которое является страховым случаем и закон предусматривает его в качестве основания для досрочного получения пенсионных выплат: получение группы инвалидности, потеря кормильца, получение статуса многодетности и другие;
• пенсионер относится к льготной категории.

В НПФ обращаются с заявлением, к которому прикладывают необходимые документы. В том числе, и подтверждающие наступление факта, являющегося основанием для досрочного расторжения договора. Каждый такой случай индивидуален, поэтому лучше проконсультироваться со специалистом НПФ.

Однако, нужно помнить, что частные фонды связаны теми же требованиями закона, что и ПФР РФ.

Можно ли снять накопительную пенсию досрочно?

Возникает вопрос – если такие накопления добровольны, как снять накопительную пенсию до срока выхода на нее и возможно ли это?

Просто снять денежные средства, словно с карты или счёта в банке, нельзя. Само размещение средств является условным. То есть для их получения необходимо наступление события или факта, которые и являются условием.

Чаще всего, получение сумм накопительной пенсии связано с достижением определённого возраста. Для женщин такой возраст – 55 лет, мужчин – 60 лет. В связи с принятым в последнем чтении законом, предусматривающим повышение возраста выхода на пенсию, эти цифры увеличатся: до 63 и 65 лет соответственно.

Это же относится и к тем, кто получает трудовую пенсию по инвалидности. Выход на пенсию может состояться ранее срока, предусмотренного законом, тогда и будут получены остальные выплаты.

Кроме инвалидов, на досрочное получение пенсионных накоплений имеют и другие категории льготных пенсионеров. Их перечень содержится в Федеральном Законе № 400. К ним относят:

• педагогический состав;
• работники Севера;
• медицинский персонал;
• работники железной дороги;
• летные экипажи;
• потерявшие кормильца (помимо получаемых пособий);
• инвалиды с 1 по 3 группы.

Скачайте, чтобы не потерять! ФЗ «О страховых пенсиях» ЗДЕСЬ

Если застрахованное лицо умирает до выхода на пенсию?

Не так уж редки случаи, когда люди умирают, не дожив до выхода на пенсию – по причине болезни, несчастного случая или иным другим. Что тогда происходит с деньгами, которые страхователь отчислял всю свою трудовую жизнь? Могут ли снять накопительную пенсию досрочно родственники умершего? Ведь у них возникает множество трат, и эти деньги лишними не будут.

Да, могут, но закон устанавливает определенные условия. Фактически, такие денежные средства являются наследством, которое оставляет умерший. Как же в этом случае определить сколько может снять каждый из наследников, если их несколько? Возможно, сам наследодатель не желал получения этих денег одним из наследников.

Поэтому, законом установлено требование – еще при жизни застрахованное лицо должно сделать распоряжения на случай своей смерти относительно таких средств. Нужно подать письменное заявление в организацию, где размещены средства. В нем указать круг лиц, которым должны выплачиваться накопления и долю каждого.

Конечно, мало кто ожидает смерти, если только не продолжительная болезнь, потому закон предусматривает процедуру выплаты, если заявления нет. Накопления выплатят наследникам двух первых очередей в равных долях.

Но накопления будут выплачены только в случаях:

• выплаты еще не были установлены умершему;
• выплаты установлены, но есть невыплаченный остаток;
• выплата должна быть единовременной, но сумма не выплачена.

Важно: при установлении бессрочной выплаты умершему, правопреемникам выплаты не производятся.

Альтернативы пенсионным накоплениям

В связи с тем, что снять досрочно средства пенсионных накоплений в ряде случаев не представляется возможным, то граждане, желающие повысить свой уровень будущего пенсионного обеспечения, стали задумываться о иных способах вложения своих средств. Доступными альтернативными способами формирования накоплений считаются:

• банковские вклады;
• взносы в негосударственные пенсионные фонды;
• накопительное страхование жизни.

Можно сравнить перечисленные способы обеспечения старости по нескольким параметрам, приведенным в таблице ниже.

Параметр сравненияСбережения в банке (вклады, депозиты)Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)Накопительное страхование жизни (НСЖ)Регулярность взносовПо желанию вкладчикаОбязательныСрок до первой выплатыЛюбойДлительныйДосрочное изъятиеС потерями (штрафы)При определенных обстоятельствахС потерямиВалютаЛюбаяНациональнаяЛюбаяНадежностьВысокаяНизкаяДоходностьВысокаНизкая

Естественно, есть и другие источники пассивного дохода, которые с инвестиционной точки зрения могут быть гораздо привлекательными, но именно перечисленные способы создания альтернативной пенсии являются наиболее доступными для всех слоев населения, и чтобы воспользоваться ими не надо иметь никаких специальных знаний.

Сбережения на пенсию в банке

Обеспечение комфортной жизни при выходе на пенсию можно возложить на специальные вклады для пенсионеров. Если у гражданина имеется капитал, то возможно оформить срочный пенсионный вклад и получить проценты как дополнительную прибавку к пенсии.

Еще один вариант — оформление получения пенсии через отделение банка по сберкнижке. При этом можно зарабатывать хоть небольшие, но доходы от процентов по остаткам средств на счете.

Отдельные банки предлагают пенсионные вклады (до востребования), которые очень удобны для использования. Данный пенсионный вклад возможно пополнять на любую сумму и в любое удобное время, снимать средства, проводить платежи (коммунальные и пр.), при этом процентная ставка по вкладу останется прежней.

Накопительное страхование жизни

Накопительное страхование жизни (НСЖ) — вид страхования на продолжительный срок (5 — 40 лет), сочетающийся с стандартным накоплением денежных средств. Полис выполняет роль копилки, а страховая компания в течение срока действия полиса защищает от вмешательства таких случаев как: болезни, утрата трудоспособности.

Существуют разные пенсионные программы для лиц от 20 до 40 лет, которым их будущее небезразлично. Если сориентироваться с предположительным возрастом ухода на пенсию, то после окончания действия программы возможно:

• получить в полном размере денежные средства;
• периодически получать выплаты.

Отличительная особенность от пенсионных фондов в том, что после смерти гражданина остаток капитала (сумма, которая осталась после всех произведенных выплат) передаётся наследникам.

Добровольное пенсионное обеспечение

Сегодня существует много программ добровольного пенсионного накопления, которые предлагают своим клиентам различные негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Чтобы начать формирование своей будущей пенсии, гражданину следует выполнить несколько простых действий:

• определиться с выбором НПФ;
• выбрать подходящую ему программу добровольного пенсионного обеспечения;
• заключить договор с НПФ;
• уплачивать взносы, в соответствии с условиями заключенного договора.

Деятельность НПФ серьезно контролируется со стороны государства, данный надзор осуществляет Служба по финансовым рынкам ЦБ РФ.

Программы добровольного пенсионного страхования с успехом реализуются в разных странах всего мира, позволяя людям обеспечить себя средствами в старости, величина которых зависит от желания и возможностей застрахованного, а не от возможностей государственной системы социального обеспечения.

Накопительная пенсия формируется из обязательных перечислений из зарплаты гражданина. Она может служить как дополнение к страховой пенсии. Основные положения накопительной части пенсии:

• Выплаты накоплений проводятся по одноразовой, ускоренной или обычной процедуре. В том случае, если пенсионер умирает, правопреемники могут воспользоваться его накоплениями.
• Существует как минимум три направления альтернативных пенсионных накоплений:
  • негосударственные пенсионные фонды;
  • банковские вклады;
  • накопительное страхование жизни.
• Выбор того, как будет происходить формирование пенсии остается за гражданином.

Возможен вывод накопительной части (тагмулим) из пенсионного фонда преждевременно?

Деньги на пенсионное пособие — это деньги, которые вы и работодатель вносите каждый месяц. Эти деньги предназначены для обеспечения вашей ежемесячной пенсии по возрасту. Досрочное изъятие пенсионных фондов единовременно облагается налогом в размере 35%.

То есть во многих случаях вывод средств даже в возрасте 60 лет будет облагаться налогом по ставке 35%.

Но, есть ряд случаев, когда деньги можно снять без уплаты налогов. Вкладчики, которые соответствуют одному из четырех условий, могут заполнить форму 159 А или форму IRS.

Четыре критические ситуации для вывода тагмулим (основной части пенсионного фонда) без налога :

Существует четыре ситуации, определяемые мас ахнасой, при которых пенсионные денежные пособия (тагмулим) могут быть сняты капитальным способом без уплаты 35% налога.

1. В случае смерти застрахованного лица, бенефициары,указанные в фонде, могут вывести средства в качестве основной суммы компенсации .

2. Если у работника или его родственника констатирована постоянная инвалидность не менее 75% (форма 159 должна быть заполнена).

3. Если оба супруга не имеют ежемесячного дохода, превышающего минимальную заработную плату. Если у пары есть дети в возрасте до 18 лет, можно получить ежемесячный доход вдвое меньше минимальной заработной платы (форма 159 должна быть заполнена).

4. Если медицинские расходы вкладчика или его родственника составляют половину его годового дохода (стоматологическая помощь не включена в медицинские расходы) — (форма 159 должна быть заполнена)

Форма 159A подоходного налога — это форма, в которой представители фонда объявляются соответствующими условиям малоимущими и имеют право на освобождение от изъятия средств из фондов пособий.

Я не малоимущий, но у меня есть накопленные до 2000 года деньги:

Вкладчики, у которых есть деньги, накопленные в пенсионном фонде до 2000 года, смогут снять основную часть пенсионных денег (тагмулим) единовременно на основании выписки, если выполнено одно из следующих условий:

1.Произошли прекращение трудовых отношений и поиск работы более шести месяцев.

2.Произошло прекращение трудовой деятельности в качестве самозанятого лица.

3. Произошел переход к новому работодателю, не застраховавшему работника пенсионным страхованием в течение одного года.

Вам исполнилось 67 лет? Есть другой способ вывести пенсионные накопления (тагмулим) :

Если вам исполнилось 67 лет (мужчина или женщина) и все ваши пенсионные накопления менее 93 473 шекелей (минимальная сумма накоплений), вы можете вывести средства, избежав штрафа за снятие в размере 35%.

Чтобы получить разрешение на снятие средств без освобождения, вы должны получить доступ в мас ахнасе с подтверждением от клиринговой палаты пенсионных накоплений о доступной вам сумме пенсионных накоплений.