Как раститывается налог с подаренной квартиры

Несвоевременно уплаченный НДФЛ влечет за собой наложение штрафа. Его сумма может варьировать от 20% до 40% от суммы налога. «У налоговой инспекции имеется информация о наличии у граждан объектов недвижимости как объектов налогообложения, поэтому в случае неуплаты или несвоевременной уплаты налога будут начислены штрафы. При этом штрафы не освобождают от уплаты самого налога», — отметила Наталья Водолагина.

По ее словам, есть разного рода нарушения, которые влекут за собой разную ответственность:

• если декларация не подана и налог не уплачен. В этом случае за несвоевременную подачу декларации возможен штраф до 30% от суммы налога, подлежащего уплате на основании декларации, и в дальнейшем пеня за несвоевременную уплату самого налога.
• декларация подана, но налог рассчитан неправильно, налогооблагаемая база занижена. Здесь предусмотрен штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы (40% — максимальный штраф, если это было сделано умышленно).
• декларация подана, налог рассчитан правильно, но не уплачен. Пеня за просрочку уплаты.

Что будет, если не заплатить налог

За непредоставление налоговой отчётности сначала делается предупреждение. При повторном правонарушении — штраф в размере 51 750 тенге (15 МРП, 1 МРП в 2023 году составляет 3 450 тенге). Заполнив специальные заявления, можно воспользоваться отсрочкой или рассрочкой по уплате налога.

Размер и порядок расчета налога с продажи недвижимости для ФЛ

Получение дохода от продажи недвижимости для физических лиц приравнивается к другим видам доходов и облагается по ставке 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Это ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК, продаваемая недвижимость должна находиться в собственности человека, осуществляющего ее продажу.

Статья по теме:Налог на дарение недвижимости в 2024 годуПо закону в некоторых ситуациях уплачивается и налог на дарение недвижимости. Такой налог относится к НДФЛ. Причем в некоторых ситуациях дарение недвижимости не подлежит налогообложению НДФЛ. Отдельные нюансы есть и по недвижимости, продаваемой после получения в дар. Обо всем этом подробно рассказано в статье.Подробнее

Общий порядок расчета НДФЛ при продаже недвижимости

Для расчета налога при продаже недвижимости существует несколько основных шагов, которые помогут вам определить сумму налога, которую вам придется уплатить.

1. Определить общую стоимость продажи. Чаще всего при выставлении недвижимости на продажу указывают среднюю стоимость квартиры или дома на рынке.
2. Вычесть из общей стоимости продажи все расходы, связанные с приобретением и улучшением недвижимости.
3. Полученную разницу умножить на ставку налога.

Формула расчета суммы налога, которую необходимо перечислить в бюджет, выглядит следующим образом:

Сумма налога = (сумма полученного дохода от продажи недвижимости – расходы на приобретение и капитальный ремонт) × ставка налога.

При продаже недвижимости, бывшей в собственности менее минимального времени для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже, предусмотрен имущественный вычет. Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, его максимальный размер равен 1 млн. руб. Налогоплательщик вправе выбирать какой из вычетов применить: 1 млн руб. либо сумму расходов на приобретение продаваемого объекта недвижимости.

ВАЖНО! Если 70% от кадастровой стоимости недвижимости превышает сумму, указанную в договоре купли-продажи, налогооблагаемой базой признается именно эта величина.

Подводные камни дарения

Как отмечают специалисты, сделка по дарению недвижимости является наиболее уязвимой для дарителя, поскольку он или она отказываются от собственности при жизни, а взамен ничего не получают. Поэтому закон тщательно защищает интересы наиболее незащищённых категорий граждан: детей, недееспособных, граждан преклонного возраста или ведущих асоциальный образ жизни.

Нотариусы при сомнении в добросовестности одаряемого отказывают в оформлении сделки либо требуют документы, подтверждающие дееспособность дарителя.

Как узнать, сколько стоила подаренная квартира

При покупке недвижимости всё просто: стоимость указана в договоре купли-продажи, и разницу легко рассчитать. А как быть, если квартиру подарили и её начальная стоимость неизвестна? В этом случае разницу нужно высчитывать от кадастровой стоимости, действующей на 1 января года, в котором возникло право собственности.

Кадастровая стоимость — это государственная оценка недвижимости. При её определении учитывается изношенность дома, год постройки и другие характеристики.

Кадастровая стоимость гораздо ниже рыночной, поэтому разница с суммой продажи, скорее всего, будет большой и, соответственно, налог высокий.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

НДФЛ-вычет дарителю за подаренную квартиру: когда можно оформить

Выступая дарителем, физлицо безвозмездно передает свое жилье новому владельцу (одаряемому), что сопровождается переоформлением собственности. Таким образом, гражданин-даритель является бывшим (предыдущим) собственником подаренной жилплощади. Данный факт автоматически не приводит к возникновению у него каких-либо налоговых обязательств и прав, связанных с подаренной недвижимостью:

1. Прекращается начисление ежегодного имущественного налога (с момента оформления дарственной).
2. По сделке дарения не требуется определять и перечислять НДФЛ (13%).
3. Факт передачи недвижимости в дар не является прямым основанием для оформления НДФЛ-вычета.

Покупка недвижимости, которая предшествовала её дарению, позволяет дарителю получить возмещение уплаченного подоходного налога. Он может вернуть себе 260000 (по затратам покупки) и 390000 (по погашенным ипотечным процентам).

Пример оформления дарителем налогового возмещения

В 2018 году гражданин приобрел жилое помещение за 2500000 рублей, но не заявил о своем праве на преференцию. Однако в следующем 2019 году он передал данную жилплощадь собственному сыну через дарственную. Переоформив подобным образом недвижимый актив на близкого родственника, даритель может получить возврат подоходного налога.

Основанием для такой преференции является соглашение купли-продажи данного помещения, заключенное заявителем в минувшем 2018 году. При таких обстоятельствах гражданин, который бесплатно отдал свою недвижимость другому лицу, вправе оформить НДФЛ-вычет через работодателя или подразделение ФНС.

Ситуации, когда налог не платится

В некоторых случаях продажа недвижимости (после владения ей в течение определенного времени) может быть освобождена от уплаты налога. Это может произойти по различным причинам, включая наследование недвижимости, проживание в ней в течение определенного периода.

Одной из основных причин освобождения от уплаты налога при продаже недвижимости является наследование. Если вы унаследовали недвижимость после смерти родственника или другого лица, то продажа этой недвижимости может быть освобождена от уплаты налога. Однако в этом случае необходимо убедиться, что вы соответствуете всем требованиям и условиям, установленным законодательством.

Еще одной ситуацией, когда не нужно платить налог с продажи недвижимости, является проживание в ней в течение определенного периода. Для каждой ситуации сроки владения недвижимостью для продажи без налогов свои. Например, если вы использовали квартиру или дом как основное место жительства в течение 5 лет после приобретения или в течение 3 лет после наследования, то при продаже этой недвижимости вы можете быть освобождены от уплаты налога.

Если недвижимость продается по той же цене, что и покупается. Здесь собственник жилья не получает дохода, поэтому уплачивать налог не требуется. Это же правило касается и продажи недвижимости ниже цены покупки. Однако в такой ситуации недвижимость должна продаваться по цене не ниже 70 % от ее кадастровой стоимости.

Существуют также программы налогового кредита, которые предоставляют возможность освобождения от уплаты налога при продаже недвижимости. Эти программы могут быть доступны для определенных категорий граждан, таких как ветераны или люди с ограниченными доходами.

Таким образом, существует несколько случаев, когда не нужно платить налог с продажи недвижимости. Однако перед принятием решения необходимо тщательно изучить все условия и требования, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.

Как рассчитать налог при продаже жилья

При расчёте налога важно правильно рассчитать прирост стоимости, то есть доход.

Как сообщает Комитет государственных доходов Министерства финансов РК, он зависит от вида жилья и способа приобретения в собственность.

• Рассмотрим квартиры, дачи, частные дома, гаражи, объекты личного подсобного хозяйства и самые распространённые способы покупки:

Покупка на первичном рынке В этом случае под приростом стоимости понимают положительную разницу между ценой продажи и ценой покупки в договоре долевого участия.

Покупка на вторичном рынке Приростом считается положительная разница между ценой продажи и ценой покупки жилья, указанными в договорах купли-продажи.

Некоторые продавцы, не желая платить налог, указывают в договоре заниженную цену, а остальную сумму просят заплатить наличными. Это большой риск для покупателя, так как в случае отмены сделки он сможет вернуть только сумму, указанную в договоре. Расписки не дают полной гарантии возврата средств.

Обмен Приростом будет положительная разница между ценой продажи и ценой покупки, указанной в договоре мены. Если в документе цены нет, то под ценой покупки принимается оценочная стоимость жилья, которую проводит ежегодно «Правительство для граждан»*.

Наследство/благотворительность Самостоятельное строительство частного дома В этих случаях приростом считается положительная разница между ценой продажи и рыночной стоимостью жилья на момент регистрации права собственности. Нужно провести оценку у независимого оценщика не позднее 31 марта следующего года, в котором была продажа. Если оценки не будет или не соблюдён срок её определения, под ценой покупки будут принимать оценочную стоимость от государства*.

Дарение Приростом станет положительная разница между ценой продажи и оценочной стоимостью от государства*.

*Оценочная стоимость (кадастровая) недвижимости определяется для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан» на 1 января каждого года. Обычно эта стоимость гораздо ниже рыночной.

Переуступка права требования Здесь прирост — положительная разница между ценой продажи и стоимостью, по которой приобретено право требования доли в жилом здании по договору о долевом участии в жилищном строительстве.

Кстати, при продаже коммерческих объектов либо земельных участков, предназначенных для их строительства, налог уплачивается вне зависимости от срока владения.

Когда продажа имущества не облагается НДФЛ

Если жилье было в вашей собственности более минимального срока владения, то налог с продажи наследства в 2024 году не платится. Минимальный срок владения унаследованным имуществом — 3 года. По его истечении налогообложение дохода не предусмотрено.

Пример

Иванов унаследовал от деда комнату в 2021 г. и решил продать ее в 2023 г. Иванову придется уплатить НДФЛ, так как он владел жильем менее 3 лет.

Можно ли сразу продать подаренную квартиру

Новый собственник имеет полное право продать квартиру в любое время, хоть на следующий день. Но при этом возникают обязанности по уплате налогов.

Если с момента регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше года, владелец обязан уплатить индивидуальный подоходный налог.

Какие потребуются документы для налоговой

Подготовьте документы и передайте их в ИФНС — лично, по почте, через кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ или через онлайн-сервис «Налогия». Для оформления вам понадобятся:

Если используете вычет

Если уменьшаете доход на расходы

3-НДФЛ

3-НДФЛ

Документы, подтверждающие факт продажи квартиры (например, ДКП)

Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)

Документы, подтверждающие ранее произведенные расходы на покупку

Сроки уплаты налога с продажи недвижимости

После продажи физическим лицом недвижимости, находящейся в его собственности менее 3 лет, об этом нужно сообщить в налоговую службу. Для этого в ИФНС по месту жительства подается декларация 3-НДФЛ. В ней нужно указать полученный доход и расходы, влияющие на размер налогооблагаемой базы. Подается декларация на следующий год, в период с 1 января по 30 апреля. К декларации прикладываются подтверждающие документы:

• договор купли-продажи;
• документ, подтверждающий получение денег (расписка в получении денег или банковская выписка);
• документы, подтверждающие понесенные расходы.

После проверки документов специалист налоговой службы сообщит об этом и подтвердит сумму начисленного налога. Срок уплаты налога с продажи недвижимости – до 15 июля того года, когда была подана декларация. Это крайний срок перечисления налога, его можно погасить и раньше.

Юридические лица отчитываются и уплачивают налог с продажи недвижимости в сроки, предусмотренные налоговым кодексом для их систем налогообложения.

ИТОГИ

В налоговом кодексе РФ не предусмотрен отдельный налог с продажи недвижимости. Он рассчитывается так же, как и налог с любого другого дохода. Его ставка зависит от статуса налогоплательщика:

• физические лица уплачивают 13 % НДФЛ;
• организации и ИП на ОСНО – 20 % налога на прибыль и 20 % НДС;
• организации и ИП на УСН (налогооблагаемая база – доходы) – 6 %;
• организации и ИП на УСН (налогооблагаемая база – доходы минус расходы) – 15 %.

Важно это понимать при продаже недвижимости и производить перечисления налога с доходов от продажи недвижимости в сроки, прописанные в Налоговом Кодексе РФ.