Как расчитать квартиру на 7 человек

Доля в квартире может быть интересна как объект для инвестиций. Преимущества такого вложения средств:

• Относительно невысокая стоимость по сравнению с целой квартирой.
• Возможность получения дохода от сдачи доли в аренду.
• Потенциал роста стоимости при ограниченном риске.

Долю в квартире удобно приобрести в инвестиционных целях нескольким лицам, например, бизнес-партнерам или родственникам.

Что входит в жилую площадь квартиры

К жилой площади относятся только комнаты — спальни, детские, гостиные. Гардеробные и кладовые — нежилое пространство и в расчетах не учитывается; лестницы и отопительные печи в частных домах относятся к жилым метрам. Кухня, коридор, балкон и ванная тоже не включаются в жилую площадь. Некоторые элементы объекта недвижимости рассматриваются индивидуально: например, арки и ниши могут быть включены в жилое пространство, если достигают не менее 2 м в высоту.

Как определить жилую площадь квартиры

Информация о площадях всех комнат указана в техническом паспорте помещения. Для полной информации можно заказать подробную выписку из БТИ.

Порядок исчисления и уплаты налога на квартиру

Налогоплательщикам не придется рассчитывать сумму к уплате самостоятельно.

Сведения о возникновении и прекращении права собственности на квартиру налоговики получат от регистрирующих органов.

Сведения о льготах есть в личном кабинете налогоплательщика.

Ставки установлены законодательно.

Сумму к уплате рассчитает налоговая инспекция и направит налогоплательщику соответствующее уведомление.

Теоретически, налоговая служба рассылает налогоплательщикам уведомления о начисленной сумме не позднее 01 ноября — не более чем за 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении указываются:

• объект налогообложения;
• налогооблагаемая база и ставка;
• сумма, подлежащая уплате;
• срок платежа;
• реквизиты, по которым следует произвести платеж.

Проще всего получить уведомление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Едином портале госуслуг.

Есть еще варианты:

• получить бумажный документ в любом налоговом органе или МФЦ;
• получить уведомление по почте, заказным письмом.

Последний вариант самый уязвимый, но налоговая служба от него отказываться пока не собирается — интернет и МФЦ все еще доступны не на всей территории России.

Кстати, таким же образом надо поступить, если в полученном уведомлении имеются ошибки, некорректная или неточная информация.

Налоговая служба перепроверит имеющиеся у нее данные, при необходимости, внесет в них исправления, пересчитает сумму платежа и сформирует новое уведомление. На все эти действия налоговикам отводятся 30 дней.

Почему важно выяснить причину, по которой не пришло уведомление? Потому что существуют ситуации, когда оно и не должно направляться вовсе:

• полное освобождение собственника квартиры от уплаты (льготы, вычеты, иные обстоятельства);
• сумма начисления меньше 100 рублей.

Налог на имущество уплачивается ежегодно. Срок — до 1 декабря следующего за отчетным года.

Пример: за квартиру, находившуюся в собственности в 2023 году, налог уплачивается не позднее 1 декабря 2024 года.

Для внесения платежа в бюджет (пополнения ЕНС) доступны все стандартные варианты:

• через ЛК налогоплательщика;
• в офисах и приложениях банков;
• в кассах местных администраций;
• в отделениях Почты России;
• и даже в МФЦ.

Подробнее: о правилах уплаты налога на имущество

За несвоевременную уплату налога физическим лицам начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ. При крупных суммах задолженности и игнорировании налогоплательщиком требований об уплате инспекция обращается в суд, и тогда погашать долги придется по исполнительному листу.

Статья 403 НК РФ. Налоговая база

Статья 406 НК РФ. Налоговые ставки

Статья 407 НК РФ. Налоговые льготы

Как рассчитать долю в квартире при разделе супружеского имущества

При разводе супруги делят совместно нажитое имущество. Если у супругов в собственности была квартира, то она делится на равные доли:

• Супруг – 1/2 доля
• Супруга – 1/2 доля

Исключение составляет случай, когда один из супругов внес больший вклад в покупку квартиры. Тогда доли могут быть пропорциональны вложенным средствам. Например, если супруг внес 80% от стоимости квартиры, а супруга – 20%, то доли распределятся следующим образом:

• Супруг – 80% доля
• Супруга – 20% доля

Особенности расчета долей в коммунальной квартире

В коммунальных квартирах также присутствует долевая собственность – как на жилые комнаты, так и на общую площадь. При приватизации коммуналок доли рассчитываются следующим образом:

• На жилую комнату – исходя из количества проживающих в ней граждан;
• На общую площадь (кухню, санузел, коридоры) – пропорционально занимаемой жилой площади.

То есть чем больше жилая площадь комнаты, тем больше доля на общую площадь полагается ее жильцам. Такой расчет позволяет учесть интересы всех проживающих.

Нюансы при посчитать долей наследникам

При переходе доли в квартире по наследству тоже могут возникнуть вопросы с подсчетом.

Если наследников несколько, им нужно решить, как разделить долю наследодателя между собой в дробях. Либо один наследник может выкупить долю у остальных.

Особенности расчета долей при приватизации квартиры

Еще один распространенный случай, когда нужно рассчитать доли в квартире – это приватизация государственного жилья. Часто квартиру приватизируют сразу несколько человек, например, члены одной семьи. Как правильно определить доли каждого собственника?

При приватизации доли рассчитываются исходя из количества проживающих в квартире граждан, имеющих право на приватизацию. Например, если квартиру приватизируют муж, жена и их совершеннолетний ребенок, то каждый получает по 1/3 доли в собственность.

Однако на практике часто возникают ситуации, когда кто-то из проживающих по разным причинам не может или не хочет участвовать в приватизации. В таком случае его потенциальная доля распределяется между остальными приватизирующими квартиру лицами.

В каких случаях нужно платить налог на квартиру

По умолчанию, налог уплачивают все собственники квартир. Регистрация и факт проживания на этой жилой площади не имеют ровно никакого значения.

То есть если вы являетесь владельцем квартиры, то обязаны исполнять обязанность налогоплательщика, даже если не проживаете в ней и никак ею не пользуетесь.

Родители (усыновители, опекуны) могут приобрести жилье детям, оформляя собственность на несовершеннолетних. Закон допускает такую возможность, однако, надо иметь в виду, что нежный возраст не освобождает дитя от обязанностей собственника.

В частности, обязательство перед бюджетом не отменяется. Его исполняют, понятное дело, не сами детишки, а взрослые работающие люди: родители, усыновители, опекуны, прочие родственники и даже вовсе не родственники. Для ФНС важно не то, кто платит, а то, что объект налогообложения не остался неоплаченным.

Формула расчета доли в квартире

Имея информацию о площади недвижимости, ее стоимости и количестве собственников и их долях, рассчитать, кому сколько принадлежит, несложно.

Формула расчета площади квартиры, принадлежащей гражданину на праве долевой собственности, такая:

Общая площадь / долю конкретного собственника.

Аналогичным образом считают и стоимость недвижимости:

Стоимость квартиры / долю конкретного собственника.

Легко посчитать, если собственников, к примеру, 4 — мама, папа, двое детей, и у каждого равная часть. Условно: квартира имеет 70 кв. м и стоит 7 000 000 руб. Поскольку имущество поделено поровну, получаем, что каждому члену семьи принадлежит по 17,5 кв. м (70 / 4), а в стоимостном выражении это будет по 1 750 000 руб. (7 000 000 / 4).

На практике расчеты всегда более сложные, поскольку каждый владеет разной частью. Причем иногда она определяется в дробях, а иногда — в процентах.

Подробнее: как рассчитать долю в квартире

Как рассчитать площадь доли в квартире

Чтобы определить, какая жилая площадь приходится на долю каждого собственника, необходимо:

1. Узнать общую площадь квартиры из документов.
2. Рассчитать доли собственников в процентах или дробях.
3. Умножить общую площадь на долю каждого собственника.

Например, площадь трехкомнатной квартиры составляет 54 м2. Доли собственников распределены так:

• Супруг 1 – 50% доля
• Супруг 2 – 50% доля

Чтобы определить площадь долей, умножаем общую площадь квартиры на долю каждого собственника:

• 54 м2 x 50% = 27 м2 (доля супруга 1)
• 54 м2 x 50% = 27 м2 (доля супруга 2)

Таким образом, при равных долях в 50% каждый супруг получает по 27 м2 жилой площади.

Варианты использования доли в квартире

Когда доля в квартире уже рассчитана и оформлена, у собственника появляются разные варианты ее использования:

• Проживание в квартире с другими собственниками;
• Сдача своей доли внаем;
• Обмен доли;
• Продажа доли;
• Дарение доли.

Как видим, долевой собственник квартиры обладает широкими правами по распоряжению своей долей. Главное – правильно оформить сделку с долей с соблюдением действующего законодательства.

Имущественный налоговый вычет на квартиру, по ипотеке: сколько

Каждый гражданин может получить такой вычет 1 раз в жизни. Вычет предоставляется тем, кто приобрел жилье или земельный участок, в том числе на кредитные средства (подп. 3, 4 п. 1, подп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Большой плюс имущественного вычета в том, что он переносится на будущие периоды, если годовой доход менее суммы вычета. То есть его можно получать несколько лет, пока он не будет исчерпан (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним это на примере.

В 2024 г. гражданин приобрел квартиру стоимостью 10 млн руб. Он может заявить вычет в максимальном размере 2 млн руб.

Доход за 2024 г. – 800 000 руб. («грязными»). То есть по итогам 2024 г. гражданин может заявить вычет в размере 800 000 руб., вернуть весь уплаченный с этого дохода налог в размере 104 000 руб. (800 000 руб. * 13%).

Остаток вычета 1 200 000 руб. (2 млн руб. – 800 000 руб.) переносится на 2025 г. Скажем, если в 2025 г. гражданин получит доход 700 000 руб. (до вычета налога), то он заявит вычет в таком же размере и вернет еще 91 000 руб. (700 000 руб. * 13%). И так до тех пор, пока гражданин не вернет всю сумму налога в размере 260 000 руб. с учетом максимального вычета 2 млн руб. (2 млн руб. * 13% = 260 000 руб.).

Аналогичная ситуация с ипотечными процентами. Гражданин платит их каждый год и по итогам каждого года заявляет к вычету в пределах полученного дохода, пока не будет исчерпан лимит вычета в 3 млн руб.

Если в каком-то году человек не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов (скажем, женщина была в отпуске по уходу за ребенком), имущественный вычет не сгорит. Он будет отложен на будущие годы.

Подробнее о получении налогового вычета на приобретение жилья вы можете почитать здесь и здесь. Про налоговый вычет при приобретении квартиры супругами читайте отдельную консультацию.

Пример расчета доли в квартире при помощи калькулятора

Представьте, что Пэпэтэшину П.П. досталось от дальнего родственника 17/45 пентхауса в Санкт-Петербурге за 900 млн руб. общей площадью 2000 кв. м. Супруга Петра Петровича — Полина Петровна захотела узнать, сколько это. Она могла бы самостоятельно начать расчеты, но боится, что от волнения что-то упустит или забудет. В помощь — онлайн калькулятор.

Вводим в него наши данные:

• площадь — 2000 кв. м.;
• стоимость — 900 млн руб.;
• сколько принадлежит наследнику — 17/45.

Нажимаем «Рассчитать» и получаем результат. У нашего героя есть 755 кв. м стоимостью 340 млн руб.

Неожиданно выяснилось, что и супруге досталась часть наследства. Но всего — 3/45. Определим, сколько у обоих супругов. Для этого вводим в калькулятор ту же площадь и стоимость. Затем часть имущества мужа — 17/45. После этого нажимаем на кнопку «Добавить собственника». Появляется новое окошко, куда следует вписать часть, принадлежащую жене, — 3/45.

Нажимаем «Рассчитать», получаем результат расчета.

Еще пример: если известно, какой частью вы владеете в процентном соотношении. Допустим, вам в наследство передали 37 %. Стоимость квартиры — 3 000 000 руб., ее площадь — 50 кв. м. Вводим эти сведения в поля калькулятора. Когда вписываем 37 %, не забываем вместо знака «%» написать дробную черту и 100. Так проценты мы переведем в дробь, с которой работает программа.

Остается нажать на кнопку «Рассчитать», и буквально через секунду калькулятор выдаст результат расчета.

По теме: как составить договор купли-продажи доли в квартире

Шаг 2. Определить площадь комнат

Далее нужно измерить и вычислить площадь каждой комнаты в квартире. Для этого потребуется рулетка, калькулятор и чертеж квартиры. Измерьте длину и ширину каждой комнаты и перемножьте эти значения, чтобы получить площадь. Суммируйте площади всех комнат – получится общая жилая площадь квартиры.

Как определить НДФЛ с продажи жилья, приобретенного физлицом до 01.01.2016

Если недвижимость приобреталась и оформлялась физлицом до 01.01.2016, в нынешнем году подоходный налог с её реализации платить не нужно. Это объясняется тем, что вышеупомянутые положения статьи 217.1 НК и пункта 17.1 статьи 217 НК относятся к сделкам продажи квартир, приобретенных физлицами после 01.01.2016. Данное требование четко оговорено пунктом 3 статьи 4 закона № 382-ФЗ от 29.11.2014.

Таким образом, квартиры, полученные гражданами в собственность до 01.01.2016 по любым основаниям (купля-продажа, наследование, прочие варианты), в текущем году могут продаваться физлицами без уплаты НДФЛ. Иными словами, если квартира, приобретенная физлицом до 01.01.2016, продается этим же физлицом после 01.01.2019, ему не нужно рассчитывать и, соответственно, перечислять НДФЛ с этой сделки.

Вопросы при заключении брачного договора с собственником доли

Если собственник доли вступает в брак, ему следует заключить брачный договор. Это позволит определить режим владения долей в период брака.

В брачном договоре можно предусмотреть следующее:

• Доля остается в собственности супруга.
• Доля переходит в совместную собственность.
• Порядок пользования и распоряжения долей.
• Права супруга на долю при разводе.

Такой договор позволит защитить имущественные интересы супругов по отношению к доле в квартире.

Раздел квартиры как крайняя мера

Если сособственники совсем не могут прийти к согласию по поводу долей, остается крайняя мера – раздел квартиры. Для этого нужно получить разрешение в органах опеки и попечительства. После раздела каждый получит отдельную квартиру без необходимости согласовывать доли.

Шаг 4. Распределить доли между собственниками

Когда доли всех комнат посчитаны, можно переходить к распределению долей между конкретными собственниками квартиры. Если комната находится в собственности одного человека, ему и принадлежит вся доля этой комнаты. Если комнатой владеют совместно несколько человек, доля делится между ними поровну или в оговоренной пропорции.

Дополнительные нюансы расчета долей

Помимо основных шагов, о которых мы говорили выше, при расчете долей в квартире есть некоторые дополнительные нюансы, о которых стоит упомянуть.

Оптимальная площадь жилых комнат

Количество и размеры комнат в квартире будут полезными и приемлемыми, учитывая количество жителей и их предпочтения. Некоторые люди любят пространство и комфортно чувствует себя на 50-70 м2 жилой площади. Другие же предпочитают компактность и минимализм. Их устроит, скажем, эта же цифра, но общей площади апартаментов.

Оптимальный размер спальни

Спальня в квартире преимущественно служит не только местом для сна, но и отдыха в целом. Ее главный атрибут – кровать. Доступ к ней должен быть максимально открыт. А это – дополнительная площадь.

Также в спальне понадобится место для комода, шкафа, небольшого столика или мягкого кресла. Итак, оптимальная площадь спальни – 15 м2.

Сколько квадратных метров должна иметь гостиная

Гостиная – самая большая комната в квартире. Здесь обычно собираются члены семьи и принимают гостей. Главный атрибут этой комнаты – раскладной или сплошной обеденный стол. Он должен помещаться здесь вместе с креслами. Также в гостиной размещают диван, стенку, мультимедиа.

Гостиная должна охватывать оптимально 20 «квадратов».

Параметры детской комнаты

Прописаны в законе 15 м2 для детской комнаты, если в ней будет проживать 1 ребенок, или 20 квадратных метров, если у ней будут жить 2 детей, действительно считаем оптимальной площадью для комфортной жизни.

Общие условия для получения налогового вычета за год

Перечислим условия, при которых человек может заявить вычеты и вернуть налог.

Условие 1. У гражданина должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (п. 2.3, 3, 6 ст. 210 НК РФ). Это зарплата, вознаграждение по договорам оказания услуг, выполнения работ, арендная плата, доход от продажи имущества, стоимость подарков и т.д.

А вот скажем, если гражданин получает только дивиденды, то вычет ему не положен. Поскольку доход в виде дивидендов нельзя уменьшать на вычеты в силу прямого запрета НК (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Также не сможет получить вычет человек, получающий доходы только в рамках самозанятости. Ведь в этом случае с дохода платится не налог на доходы физлиц (который и возвращается в результате вычета), а налог на профессиональный доход

Условие 2. Гражданин по итогам года является налоговым резидентом, то есть выезжал в течение календарного года за пределы РФ менее чем на 183 дня (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Отслеживает ли ФНС налоговый статус физлиц, рассказывает ведущий эксперт журнала “Главная книга” Елена Шаронова.

Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео

Посмотреть целиком вебинар “НДФЛ-статус работника изменился: тонкости пересчета налога”

Условие 3. Гражданин оплатил в текущем году определенные расходы: на обучение, лечение, покупку жилья и т.д. Причем у него имеются документы, подтверждающие оплату (налоговый вычет). По каждому виду расходов вычет можно заявить лишь в пределах определённого лимита.

Исключение – расходы на приобретение жилья. По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее. Например, гражданин приобрел и оплатил квартиру в 2022 г., но вычет заявляет только по итогам 2024 г.

Далее посмотрим, какие вычеты можно применить к доходам, полученным начиная с 2024 г., и каковы новые лимиты вычетов.

Способы увеличения доли в квартире

Иногда возникает потребность увеличить свою долю в квартире. Это можно сделать несколькими способами.

Особенности ипотеки доли в квартире

Собственник может использовать свою долю в квартире для получения ипотечного кредита. Банки предоставляют кредиты под залог доли в квартире.

При этом кредит можно получить только под залог своей доли, а не всей квартиры целиком. Поэтому для расчета суммы кредита берется стоимость именно доли собственника.

Погашение такого ипотечного кредита осуществляется за счет доходов собственника доли. Другие долевые собственники не несут ответственности по этому кредиту.

Нюансы налогообложения доходов от доли в квартире

Если собственник сдает свою долю в квартире внаем, он получает доход от сдачи недвижимости в аренду. Такой доход облагается НДФЛ по ставке 13%.

При продаже доли в квартире возникает доход от продажи недвижимого имущества. Он облагается НДФЛ по ставке 13% с суммы превышения цены продажи над ценой приобретения доли.

Также налогом облагается доход в виде денежных средств, полученный в качестве компенсации при отказе от доли в праве общей собственности.

Спорные ситуации при распределении долей

Распределение долей может привести к конфликтам, если:

• Собственники не могут договориться о пропорциях
• Кто-то считает, что потерял в доле несправедливо
• Возникают разногласия из-за использования общего имущества

Такие споры решаются либо переговорами, либо в судебном порядке.