Договор дарения и уплата налогов

Семейный кодекс содержит исчерпывающий перечень таких лиц. К сожалению, родная сестра вашего дедушки в их число не входит.

В связи с этим, налоговая служба правомерно потребовала от вас предоставления декларации о доходах за 2014 год и уплаты НДФЛ в размере 13 процентов от стоимости подаренного вам недвижимого имущества. Налоговым кодексом для этого установлены конкретные сроки, согласно с которыми декларацию вы были обязаны подать до 30 апреля 2015 года, а уплатить налог на доходы — до 15 июля 2015 года.

Также вам придется заплатить штраф и пеню за несвоевременно поданную декларацию и несвоевременную уплату НДФЛ.

Договор дарения недвижимости можно составить самостоятельно, а можно обратиться за помощью к специалисту с юридическим образованием.

При этом не имеет значения, чем владеет его супруг.

Договор дарения и уплата налогов

Рыночную стоимость движимого имущества, принимаемую за основу для расчета, можно варьировать в разумных пределах.

Когда стороны дарения — родственники, но не достаточно близкие в понимании п. 18.1 ст. 217 НК РФ, можно провести дарение в два этапа. Например, даритель и одаряемый — это тетя с племянником (сыном сестры). Первый этап — дарение сестре, второй — дарение матерью сыну.

Обе операции освобождены от НДФЛ.

Минусами такой операции станет необходимость дважды переоформлять недвижимость в ЕГРП и, соответственно, — дважды платить госпошлину.

Договор дарения и уплата налогов и страховых взносов

Дарение — один из самых простых способов передать недвижимость в собственность другому лицу. Достаточно в установленном порядке заключить договор дарения. В соответствии с ним одно лицо (даритель) передает имущество другому лицу (одаряемому) на безвозмездной основе.

Запрещено дарить квартиру:

• если недвижимость принадлежит ребенку или недееспособному лицу;
• работникам организаций здравоохранения, образования, социального обслуживания, если даритель и одаряемый прямо связаны с этими организациями (например, студент и преподаватель, врач и пациент).

Если у объекта недвижимости больше одного собственника, подарить ее можно только с согласия их всех.

Можно ли отказаться от подарка?

Не принять в дар объект недвижимости можно, но до подписания передаточного акта.

Договор дарения и уплата налогов и пошлин

НК РФ:

• рассчитывают налог;
• представляют в ближайший территориальный орган ФНС декларацию (до 30.04 года, следующего за годом получения подарка);
• уплачивают самостоятельно рассчитанную сумму (до 15.07 следующего года).

Юрлицо или ИП, производящее дарение в пользу физлица, выступает относительно него агентом (ст. 24 НК РФ). Даритель несет обязанность уплаты НДФЛ за одаряемого, если располагает его средствами. Расчет с бюджетом он производит за счет денег налогоплательщика, а не собственных.

Если налоговый агент перечислил в бюджет НДФЛ за плательщика, последний освобождается от подачи налоговой декларации касательно подарка.

Договор дарения и уплата налога

Однозначного ответа на этот вопрос нет, поэтому попытаемся сравнить два вида этих сделок. О существе дарения указано выше. Теперь, что касается завещания, то здесь необходимо отметить следующее.

1. Это односторонняя сделка по распоряжению имуществом на случай смерти (ст. 1118 ГК РФ).
2. Форма завещания всегда письменная с обязательным нотариальным удостоверением, кроме случаев прямо указанных законом (ст. 1124 ГК РФ).
3. Согласно ст. 24 — 333.25 НК РФ получение наследства характеризуется уплатой государственных пошлин за удостоверение завещания, за выдачу свидетельства о праве на наследство и пр. При этом ст. 333.38 НК установлены льготы для некоторых категорий граждан, связанных с уплатой госпошлины в этом случае.
4. Отсутствие налогообложения для наследников (пп.
   18 п. 1 ст.

• квитанция или чек, подтверждающие уплату государственной пошлины за проведение регистрации;
• паспорта дарителя и одаряемого;
• договор дарения в трех экземплярах (или в четырех при нотариальном удостоверении);
• согласие второго супруга на совершение сделки, если комната находится в общей совместной собственности мужа и жены.

При необходимости по требованию регистрационной службы:

• правоустанавливающий документ на комнату;
• свидетельство о праве собственности дарителя на нее;
• выписка из домовой книги о прописанных в жилом помещении лицах;
• другие документы и справки.

Дарение комнаты в коммунальной квартире

Коммунальная квартира состоит из определенного количества жилых помещений, принадлежащих собственникам, которые не являются членами одной семьи.

НК был освобожден от уплаты налога с дарения и при этом у него нет подлежащих декларированию доходов, декларацию он может не подавать. Если же налогооблагаемые доходы имеются, сведения о не облагаемых налогом доходах можно не указывать в декларации. Исключения — доходы, обозначенные в пп. 60 и 66 ст. 217 НК.

Соответствующие разъяснения дал Минфин в письме от 20.12.2017 № 03-04-05/85246.

Ответственность за неуплату налога с дарения по НК РФ

Налогоплательщик, нарушивший правила налогообложения при дарении, может быть привлечен к административной ответственности.

Так, гражданин, не сдавший декларацию или нарушивший срок ее представления, совершает правонарушение. Наказывается оно по ч. 1 ст. 119 НК. Штраф составляет 5% от подлежавшей уплате суммы налога и начисляется за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный).

Дарение — это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность безвозмездно (ст. 572 ГК).

Но некоторые расходы при оформлении дарственной есть. Например, налог на дарение. Кто его должен платить, а кто освобождается от этого — рассказываем в нашем материале.

Кто и сколько должен заплатить налог с подарка

При дарении у получателя появляется новое имущество или доход, с которого он должен будет заплатить НДФЛ.
Сам даритель в этом случае налоги платить не должен.

«При получении жилья по договору дарения у одаряемого возникает обязанность по уплате НДФЛ.

Нужно ли платить налог при договоре дарения: общие правила?

Случаи, в которых договор дарения налога не предполагает, установлены в п.
18.1 ст. 217 НК РФ. В этой норме говорится, что не уплачиваются налоги с доходов, полученных в порядке дарения в денежной и натуральной форме от граждан. Под натуральной формой при этом понимаются любые вещи.

Однако закон тут же устанавливает и исключения.

Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.

Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

В каком случае не нужно платить подоходный налог?

Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

Бланк договора дарения автомобиля

Примечание. В дарственную не нужно вносить информацию о том, что участники сделки являются близкими родственниками.