Что такое факторинг в банке простыми словами

Вы продали товар, оказали услугу, выполнили работу, у вас на руках договор с клиентом, документы о приемке, товарно-транспортная накладная и счет-фактура. Срок оплаты еще не наступил. Значит у вас есть право на получение выручки в будущем — денежные требования.

Вы можете уступить или продать эти денежные требования фактору, чтобы не ждать срока оплаты, не напоминать клиенту о необходимости оплаты ваших счетов или защитить себя от неплатежа с его стороны. Вы сможете это сделать с помощью факторинга.

Договор факторинга заключается между двумя сторонами: поставщиком и фактором. В качестве поставщика могут выступать исполнитель, подрядчик, индивидуальный предприниматель. Фактором может быть банк, факторинговая или микрокредитная компания.

Факторинг возможен там, где есть отсрочка платежа. Если ее нет, с помощью факторинга ваш клиент может ее получить.

Сколько стоит факторинг, пример расчета

Стоимость комиссионного вознаграждения фактора складывается из следующих составляющих:

• единовременная комиссия – взимается при заключении договора в виде процента от суммы финансирования, определенной условиями договора факторинга;
• комиссия за оказание услуг факторинга взимается в процентах годовых и складывается из ставки Центробанка, маржи за принятие риска и других составляющих. Эта комиссия рассчитывается за период отсрочки;
• комиссия за обработку документов – фиксированная сумма, взимаемая за проверку и обработку фактором каждого комплекта документов по факторингу.

При расчете комиссионного вознаграждения наиболее часто используется формула:

\[ K_{fact}=\sum*C_{тfact}*K_d/K_{d(y)}, где: \]

​\( \sum \)​ – сумма финансирования;

​\( C_{тfact} \)​ – процентная ставка по факторингу;

​\( K_d \)​ – количество дней финансирования;

​\( K_{d(y)} \)​ – количество дней в году.

Обычно единовременная комиссия взимается до первого платежа. Комиссия за факторинговые услуги рассчитывается исходя из фактического количества дней использования денежных средств.

Приведем пример расчета комиссии за факторинг. Исходные данные следующие:

• сумма поставки – 750 000 руб. (10 000 $ или 290 000 грн.);
• отсрочка по договору поставки – 45 календарных дней;
• количество дней в году – 365;
• объем финансирования (сумма платежа фактора поставщику за вычетом процента на случай возврата или недопоставки товаров) – 85%;
• ставка ЦБ – 8%;
• маржа за риск – 2%.

Прежде всего рассчитаем сумму финансирования:

​\( \sum \)​=10000*85%= 637 500 руб. (8 500 $ или 246 500 грн.).

Теперь нам нужно определить размер ставки по факторингу:

​\( C_{тfact} \)​ =8+2=10%;

Таким образом, стоимость факторинга составит:

​\( К_{fact} \)​=8500*10%*45/365= 7 875 руб. (105 $ или 3 045 грн.).

Первый платеж фактора составит 637 500 руб. (8 500 $ или 246 500 грн.). Рассчитаем сумму второго платежа за вычетом комиссии:

10000-8500-105= 104 625 руб. (1 395 $ или 40 455 грн.).

Кому не оказываются факторинговые услуги

Продавец может отказать в предоставлении продукции с отсрочкой платежа в ситуациях:

• ограничен размер оборотного капитала;
• недостаточно денежных средств для предоставления отсрочки всем претендентам.

Как контролируется факторинговая сделка

Передача задолженности на факторинг – это переуступка права требования долга в пользу фактора, который должен проводить комплекс мероприятий по контролю, т.е. своего рода мониторинг деятельности продавца и покупателя. Такие мероприятия включают в себя:

• анализ финансовых потоков;
• контроль состояния дебиторской и кредиторской задолженности;
• право расторжения договора при выявлении признаков банкротства одного из участников;
• применение финансовых санкций за нарушение условий поставок или расчетов.

Когда используют договор финансирования под уступку денежного требования

Стоит учитывать, что факторинг — это в первую очередь способ финансирования. Вместо него можно использовать, например, кредит. Часто услуги банка или другой организации за факторинг оказываются дороже, чем может стоить кредит. Однако есть и преимущества:

1. Риски банка исходят со стороны должника, а не клиента — именно непосредственный должник обязан вернуть деньги. Поэтому, например, кредитная история клиента имеет меньшее значение, а также нет необходимости в оформлении залогового имущества.
2. Деньги от банка можно использовать как угодно. Если выдан целевой кредит, компания ограничена в способах и направлениях расходов. При факторинге деньги можно потратить на любые цели.
3. Если передавать все задолженности заказчиков на факторинг, можно не содержать штат собственных юристов по возврату долгов.
4. Сам бизнес в большинстве случаев ничем не рискует. При оформлении кредита, есть риск, что при финансовых трудностях образуется задолженность и порча кредитной истории. При договоре факторинга бизнес как бы сейчас получает деньги, которые уже были бы у него в будущем и ничем не рискует, то есть все риски берет на себя банк.

Однако есть и недостаток — факторинг редко используют для финансирования на длительный срок. Банк или другая организация могут не захотеть рисковать с получением денег через годы, поэтому чаще работают с контрактами на несколько месяцев. Кредит же можно оформить на долгий период.

На диаграмме видно, что факторинг используют во многих отраслях. Самая распространенная — добыча полезных ископаемых, в других отраслях договора распределены относительно равномерно. Источник: https://img-cdn.tinkoffjournal.ru/

Понятие факторинга в России и в других странах различается. За границей факторинг первоначально означает поддержку при отслеживании и взыскании долга, а в России это в первую очередь способ быстро получить деньги. Поэтому в России не нашел распространения так называемый факторинг с регрессом, когда выгода компании зависит от того, получил в итоге банк деньги или нет. Так, в 2021 году 80% всех сделок о факторинге не включали регресс.

Как выбрать банк для факторинга

При выборе источника финансирования следует обращать внимание на условия предоставления аванса и предназначение финансирования. Факторинговая компания – это посредник между продавцом и покупателем, который предоставляет собственные средства во временное пользование без залога. К достоинствам такого посредничества относят:

• Не требуется подготавливать пакет документации и залог.
• Оперативное предоставление финансирования для устранения кассового разрыва.
• Контроль над перечислением оплаты не требуется.
• существует несколько схем предоставления денежной помощи.

На платформе Invorica можно получить услугу онлайн. Ресурсы сервиса позволяют самостоятельно оценить стоимость задолженности по каждому контрагенту и решить, продолжить сотрудничество дистанционно либо искать другого фактора. Зная возможности факторинга, можно воспользоваться предложением однократно либо заключить долгосрочное соглашение на льготных условиях. На платформе существует дифференциация клиентов по разным признакам, поэтому предлагаются разные подходы сотрудничества. Бизнесмену предоставляется возможность больше зарабатывать и меньше тратить денег.

Виды факторинга

Есть несколько видов факторинга, которые зависят от разных обстоятельств.

1. По степени открытости участников процесса

• Открытый – когда покупатель знает, что в сделке участвует фактор, и именно он будет контролировать выплаты, и на его счет необходимо будет перечислять деньги.
• Закрытый – когда покупателя не ставят в известность, что проводится процедура факторинга. В документах просто указывается счет компании-фактора.

2. По рискам

• Безрегрессный

Все риски по неуплате денег со стороны покупателя берет на себя фактор. Но, например, если покупатель возвращает товар, ответственность выплаты возвращается к поставщику. Фактор занимается тщательной проверкой покупателя.

• Регрессный

За выплаты покупателя отвечает поставщик. Если покупатель вовремя не вносит оплату фактору, тот вправе требовать возврата средств от поставщика. Это наименее популярный вид факторинга, поскольку самый рискованный.

3. По географии участников процесса

• Внутренний факторинг (наиболее распространенный вид). Когда в сделке принимают участие компании-резиденты одной страны.
• Международный факторинг. Когда участники процедуры зарегистрированы в разных странах.

Когда вы определились с видом факторинга, нужно заключить договор с банком на эту процедуру.

В нем будет зафиксированы все детали сделки: ее предмет, порядок перечислений, условия финансирования. Там также будут прописаны права и обязанности участников, форс-мажоры, срок действия, вознаграждение для фактора.

Как правило, срок действия данного договора – год.

Оценка предложения по факторингу

Изучите информацию, которую факторинговая компания предоставляет об условиях обслуживания на своем сайте или в рекламных материалах.

Когда воспользоваться факторингом

Наиболее частые причины, по которым предприниматели обращаются за факторингом

Сокращение кассовых разрывовПомогает сохранять и увеличивать оборотные средства компании за счет привлечения внешних источников финансирования, но без увеличения кредитной нагрузки.Масштабирование бизнесаС факторингом вы можете отгружать продукцию и предоставлять услуги с отсрочкой платежа, то есть конкурировать за клиентов по условиям оплаты.Уменьшение рисковПользуясь факторингом, вы снижаете риск неоплаты поставок со стороны клиентов – риск примет на себя фактор, включая проверку платежеспособности новых клиентов.Отсутствие залогаПри факторинге, в отличие от кредита, не нужен залог – его роль выполняет будущая выручка.

Чем факторинг отличается от кредита

Договор факторинга — это альтернатива кредиту. Вот в чём разница:

• Продавец получает деньги, но ничего не должен банку — деньги фактору возвращает покупатель.
• При оформлении договора факторинга не нужен залог.
• Факторинговые деньги — это актив продавца в бухгалтерском балансе, долгом он не считается.