Возврат налога через работодателя 2019

Однако это возможно только в случаях отсутствия работодателя (например, по причине его ликвидации). В таких случаях работник вправе самостоятельно подать в ИФНС заявление о возврате излишне удержанной с него суммы НДФЛ одновременно с представлением налоговой декларации по окончании налогового периода (абз. 10 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Однако при наличии действующего работодателя работник не может реализовать право на самостоятельный возврат налога из ИФНС, а налоговая инспекция не может производить возврат излишне удержанной суммы налога без обращения к ней самого работодателя.

Также возврат НДФЛ невозможен и через того работодателя, который не удерживал налог с работника (например, при трудоустройстве по новому месту работы). Возврат излишне удержанной из дохода сотрудника суммы НДФЛ осуществляется всегда тем работодателем, который непосредственно и удержал данную сумму.

Если дожидаться окончания камеральной проверки, которое будет в 2024 году, то срок подачи заявления на возврат налога уже будет упущен.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 23.10.2021 по 31.12.2022 г. заявление на возврат подавалось по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.

Тот бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заявление на возврат налога (суммы излишне уплаченного налога)Скачать

А далее мы приводим для вас образец заполнения заявления на возврат НДФЛ, за периоды до конца 2022 г.

Лучший вариант избежать ошибок и вернуть 13 процентов за обучение — обратиться к экспертам онлайн-сервиса «Налогия».

Лицензия учебного заведения

Вы имеете право вернуть деньги за учебу в любом образовательном заведении, но только в том случае, если у организации есть лицензия на оказание образовательных услуг (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При наличии лицензии можно получить налоговый вычет за учебу в вузе, университете, институте, колледже, в учреждениях дополнительного образования, на курсах повышения квалификации, в автошколе, центре изучения иностранных языков, в детском саду, общеобразовательной, музыкальной, спортивной школе, и т.п.

Это правило распространяется как на российские вузы, так и на те, что находятся за границей.

В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц.

Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму.

И удержать НДФЛ только с полученного остатка.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка.
Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы.

Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс.

Видео — Заполнение заявления на получение налогового вычета

Оформление вычета через работодателя: пошаговая инструкция по заполнению заявления

Налоговый возврат доступно получить непосредственно на месте трудоустройства. Однако при этом возмещение производится частями — из ежемесячного дохода не удерживается НДФЛ. Полную сумму вычета в данном случае одномоментно не получить.

Зато для назначения возврата потребуется минимальный перечень документации, и значительно сокращается период камеральной проверки.

ВНИМАНИЕ! Для получения льготы не требуется ожидать следующего года, начисления могут осуществляться уже в текущем.

Для назначения возврата в ИФНС работник направляет заявление о подтверждении льготы и перечень документов. Сделать это можно почтой, через интернет или при личном посещении.

Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ». Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)

Алгоритм получения вычета

Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя.
В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1.

НК РФ).

С 1 января 2024 г.
увеличен размер налогового вычета за обучение — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). Кроме того расширен список родных, за которых можно вернуть деньги. Изменения работают по расходам 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Вычет на образование ребенка также вырастет — с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

По расходам 2024 г. можно будет вернуть налог за учебу супруга (-и) с лимитом в 150 тыс.

Что такое вычет за обучение простыми словами

При получении любого дохода — от трудовой деятельности, от продажи имущества, например, квартиры или автомобиля, — уплачивается налог. Размер НДФЛ составляет 13% от полученного дохода. Именно эти деньги возвращаются налогоплательщику с помощью налогового вычета.

Налоговый вычет за учебу входит в состав социальных вычетов, которые прописаны в ст. 219 НК РФ.

Налоговый вычет за обучение — это не облагаемая налогом сумма, которая вычитается из вашего дохода. И если в одном и том же году вы оплатили обучение и получили доход, с которого необходимо уплатить налог, то государство разрешает применить налоговый вычет.

В итоге вы платите 13% налог с меньшей суммы: НДФЛ = 13% х (Доход – Вычет).

Если год уже закончился и налог на доход полностью оплачен, то переплату вернут вам на счет.

Возвращение подоходного налога за обучение самого налогоплательщика.

Если вычет оформляется на обучение налогоплательщика непосредственно:

• сдается налоговая декларация 3-НДФЛ;
• подается заявление на возврат НДФЛ (входит в состав актуального бланка 3-НДФЛ);
• предоставляется договор на обучение и дополнительные соглашения (если таковые имеются) – копии;
• подаются документы, подтверждающие факт оплаты за обучение, – копии.

Обратите внимание! С отчетности за 2023 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, в редакции Приказа ФНС РФ от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.

Скачать обновленный бланк 3-НДФЛ можно, кликнув на картинку ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2023 годСкачать

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ за обучение вы найдете в КонсультантПлюс.

Что такое налоговый вычет по месту работы

Налоговый вычет 13 процентов с зарплаты уменьшает доход, с которого уплачивается налог. После применения льготы вы временно перестанете платить НДФЛ и вернете подоходный налог, который с начала года уплатили в бюджет государства.

Прежде чем детально рассмотреть правила получения налогового вычета, следует разобраться, на какие расходы можно оформить налоговый вычет через работодателя, и кто имеет на них право.

Кто может получить налоговый вычет от работодателя

Право на льготу имеет резидент РФ — как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение отчетного года.