Срок сдачи отчета ндс за 4 квартал 2024 года

Налоговая отчетность — это документ, на основании которого по данным за промежуток времени, охватываемый этой отчетностью, происходит начисление суммы соответствующего налога к уплате в бюджет. В этом смысле не является исключением и декларация по НДС. Хотя в ней в отличие от большинства иных налоговых платежей сумма налога может быть сформирована не только к уплате, но и к возмещению из бюджета.

Налоговую декларацию по НДС за 3-й квартал 2024 года, согласно положениям НК РФ, придется создавать:

• всем плательщикам этого налога, которые в указанном периоде совершали облагаемые им операции (п. 5 ст. 174);
• лицам, обязанным удержать налог из выплат, производимых в пользу иного лица (ст. 161);
• выставившим счет-фактуру на отгрузку с указанной в нем суммой НДС (п. 5 ст. 173):
• неплательщикам налога, становящимся таковыми в силу применения ими спецрежима;
• освобождаемым от уплаты НДС по ст. 145;
• осуществляющим операции, не попадающие под налог по ст. 149.

Плательщиками НДС (в т. ч. НДС 3-го квартала) признают юрлиц (российских и зарубежных), а также ИП, осуществляющих (ст. 143, 146–148 НК РФ):

• облагаемую налогом деятельность на территории России;
• перемещение товаров через границу РФ или Таможенного союза.

Подробнее о плательщиках/неплательщиках НДС читайте в статье«Кто является плательщиком НДС?».

Если налогоплательщик использует освобождение от налога по ст. 145 НК РФ (по причине незначительного объема выручки), то декларацию он не представляет. Исключением является случай, когда такой налогоплательщик является налоговым агентом (письмо ФНС России от 04.06.2015 № ГД-4-3/9650@).

Важно! Подсказка от “КонсультантПлюс” Вы вправе не подавать в налоговые органы декларацию по НДС, если: применяете спецрежим (УСН или ПСН) при условии, что…Полный перечень случаев, когда можно не отчитываться, смотрите в готовом решении.

Календарь отчетов и уведомлений на 4 квартал 2024

Состав отчетности за 9 месяцев (3 квартал) 2024 — тот же, что и за полугодие (2 квартал).

В декабре работодателей ждут целых 3 уведомления по НДФЛ. Последнее сдается по сроку «последний рабочий день года». В 2024 году это 28 декабря.

Отчетность по сотрудникам за декабрь 2024, а также декларации и расчеты за 4 квартал и год сдаются в 2025 году.

Как не забыть про нужный отчет в разгар отчетной кампании?

Лайфхак от бухгалтерской компании «Учет-Сервис»

Чтобы уверенно ориентироваться в отчетных датах в 2024 году, отчитывайтесь через бухгалтерскую программу со встроенным календарем отчетности. Программа СБИС (Saby) уведомляет о наступающих сроках отчетности и уведомлений, позволяет контролировать, какие задачи выполнены в срок, а по каким — просрочка. Оперативно проверяет заполненные формы и сообщает, если находит несоответствия показателей.

Попробовать СБИС Отчетность

Поделиться

Декларация представлена вовремя: почему могут последовать санкции?

Любая отправленная налоговикам декларация по НДС не будет считаться представленной, если не соблюден способ ее подачи — на это прямо указано в абз. 4 п. 5 ст. 174 НК РФ. То есть вас накажут за непредставление НДС-отчетности, если вы заполнили бумажную декларацию, а обязаны были отчитаться по ТКС в электронном виде.

Бумажная декларация разрешена только для налоговых агентов при соблюдении определенных условий.

Размер наказания за любую несданную декларацию по НДС, за ее несвоевременное представление или подачу в бумажной форме (если предусмотрен только электронный формат отчета) — 5% от подлежащего уплате НДС за каждый месяц просрочки (но не больше 30% от указанной в декларации суммы и не менее 1000 руб.).

Могут ли оштрафовать за непредставление нулевого отчета по НДС, узнайтездесь.

Отчетность компаний на ОСНО: таблица с подсказками по срокам и видам

В таблице указаны отчеты за первый квартал 2024 года для компаний, применяющих ОСНО (с учетом “выходных” переносов):

Отчет

Представить не позднее

Дополнительная информация

Декларация по НДС

25.04.2024

О кодах для декларации по НДС узнайте здесь.

Как заполнить отчет, см. по ссылке

Декларация по налогу на прибыль

• 25.04.2024 при квартальной и ежемесячной (с доплатой по итогам квартала) уплате авансовых платежей;
• при ежемесячной уплате авансов, исходя из фактической прибыли:

за январь — 26.02.2024;

за февраль — 25.03.2024;

за март — 25.04.2024

Разобраться с нюансами отчетности по налогу на прибыль помогут материалы нашей рубрики

6-НДФЛ

25.04.2024

Детали заполнения строк отчета узнайте из материалов нашей рубрики

Единый расчет по страховым взносам

25.04.2024

Бланк расчета скачайте из этого материала

ЕФС-1

25.04.2024

О форме ЕФС-1 читайте здесь

Отчет об использовании сумм страхвзносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и производственных заболеваний, на финобеспечение предупредительных мер по сокращению травматизма и производственных заболеваний

25.04.2024

Форма отчета приведена на сайте СФР

При наличии объектов налогообложения по налогу на имущество отчитываться за 1 квартал не требуется. Декларация по нему подается 1 раз в год по итогам налогового периода. Декларации по транспортному и земельному налогам с отчетного периода 2020 года не сдаются.

При уплате налогов (в 2024 года она происходит исключительно посредством ЕНП) не забывайте подавать уведомления о начисленных налогах, взносах. Все сроки по уведомлениям здесь.

О важном нюансе сдачи отчетности вновь зарегистрированными организациями узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Подготовка декларации по НДС в 1С

Алгоритм заполнения декларации по НДС в 1С:

• формирование и проверка декларации;
• проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж;
• проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет;
• проверка полноты начисления (уплаты) санкций по НДС.

Сначала выполните подготовку, а потом легко заполните декларацию по НДС в 1С. Рассмотрим всю последовательность действий по порядку.

Автозаполнение и проверка

Декларацию по НДС заполните удобным вам способом на выбор из раздела:

• Главное — Задачи организации;Календарь бухгалтера в 1С: список задач
• Отчеты — Отчетность по НДС— это наш помощник по НДС;
• 1С-Отчетность — единое рабочее место.

Первый этап: подготовка к заполнению декларации по НДС в 1С:

• проверьте полноту и корректность ввода первички с НДС, наличие СФ;
• проверьте расчеты с контрагентами по ОСВ счетов 60, 62, 76;
• проведите сверку данных учета НДС с покупателями и поставщиками — 1С:Сверка;
• перепроведите документы за период, чтобы восстановить хронологию — она могла сбиться при проверке данных и их корректировке;
• установите дату запрета изменения данных для всех кроме ответственного за подготовку отчетности;
• выполните Регламентные операции по НДС;
• проверьте Анализ состояния налогового учета по НДС — надо «провалиться» во все плашки отчета, даже в пустые;
• выполните Экспресс-проверку книги покупок и книги продаж — в проверке рекомендуем ставить все флажки в настройках.

В документах по банку и кассе проверьте ставку НДС. Она влияет на:

• автозаполнение счетов-фактур на аванс;
• корректное заполнение Отчета о движении денежных средств.

Второй этап: заполнение декларации по НДС в 1С:

• заполнение отчета:
  • настройте состав декларации — можно скрыть ненужные разделы, отчет будет компактнее;
  • соблюдайте последовательность заполнения декларации:
    • Титульный лист, Раздел 3, Раздел 1, Раздел 8, Раздел 9;
• расшифруйте показатели отчета;
• проверьте отчет по всем доступным критериям: КС, выгрузка, контрагенты;
• отправьте отчет в ИФНС из 1С или выгрузите для отправки через стороннего оператора;
• уплатите НДС в бюджет в срок.

Помощник по учету НДС

Помощник по НДС открывается из раздела Отчеты — Отчетность по НДС.

Если в 1С ведется раздельный учет входящего НДС (а также комиссионная торговля, импорт/экспорт, операции налогового агента и пр.), вручную выполните:

• Регламентные операции по НДС;
• Экспресс-проверку;
• формирование декларации по НДС.

Флажок Рассчитывать налог автоматически не устанавливайте.

Если в 1С не ведется раздельный учет входящего НДС (и не используется другая функциональность, для которой авторасчет не поддерживается), расчет налога Помощник по НДС осуществляет автоматически по кнопке Рассчитать. Вам останется только проверить результат.

При необходимости отмените запущенный авторасчет НДС по кнопке Отменить. Например, если вы уже внесли какие-то ручные правки в документ Формирование записей книги покупок, а потом случайно нажали кнопку Рассчитать в Помощнике по НДС.

В разделе Главное — Налоги и отчеты — НДС установите флажок Контролировать долю вычета (на расчет НДС он не влияет) и процент с точностью до одного знака после запятой.

После этого Помощник по НДС будет автоматически предупреждать о превышении доли вычетов.

Материалы по теме:

• Безопасная доля вычетов
• Как проконтролировать долю вычетов по НДС?

Зеленая галочка появляется рядом с операцией, если она выполнена.

Место выполнения операции не влияет на заполнение декларации. Операцию можно выполнить и из Помощника, и из журнала регламентных операций по НДС.

Настройка состава отчета

Настройте состав декларации по НДС через Еще — Настройка — Свойства разделов.

Можно скрыть разделы, которые не заполняются — для этого снимите флаг Показывать. Например, с Раздела 2, если нет операций налогового агента по НДС.

Последовательность заполнения

Титульный лист декларации по НДС заполняется данными из карточки организации.

Проверьте заполнение:

• Номера корректировки;
• Налогового периода;
• Кода места представления;
• Дата подписи — рабочая дата программы, должна быть позднее 31.03.2024.

Раздел 3

Большинство строк заполняется автоматически:

• с 010 по 100 —данные из Регистра накопления НДС продажи;
• с 120 по 180 —данные из Регистра накопления НДС покупки;
  • если стр.118 > стр. 190, то в стр. 200 —НДС к уплате в бюджет,
  • если стр.118 < стр. 190, то в стр. 210 —НДС к возмещению:
    • стр. 200 / стр. 210 влияет на итоги в Разделе 1.

Приложение 1 к разделу 3 декларации по НДС заполняется в декларации за 4 квартал при восстановлении НДС по недвижимому имуществу в порядке ст. 171.1 НК РФ, если оно используется в необлагаемой НДС деятельности.

Раздел 4

Заполняется автоматически, включая коды операции, или вручную — в зависимости от настроек по НДС.

Автозаполнение кодов операций по ставке НДС 0% в 1С

Раздел 5

Здесь отражаются вычеты НДС, непоказанные в квартале, в котором:

• ранее подтверждали ставку НДС 0%;
• показали, что не подтвердили ставку НДС 0%.

Раздел 6

Заполните этот раздел, если не подтвердили ставку НДС 0% в установленный срок.

Раздел 7

Здесь отражаются операции, по которым НДС платить не требуется. Запоминать, какие именно операции, не надо: они все перечислены в заголовке этого раздела.

Заполните раздел автоматически по данным документа Формирование записей раздела 7 декларации по НДС. При необходимости этот документ надо дозаполнить вручную.

Введены новые рекомендованные коды видов операций для декларации по НДС

Данные в гр. 3 и 4 заполняются в разрезе каждого кода операции в той сумме, которая относится к реализации текущего налогового периода, указанного в гр.1

Подробнее в Раздельный учет НДС.

Раздел 1

К этому разделу переходим в конце — обычно он итоговый. Заполняется Раздел 1 декларации по НДС автоматически.

В стр. 055 выберите при необходимости код основания для применения заявительного порядка возмещения налога налогоплательщиками (п. 2 ст. 176.1 НК РФ), а в стр. 056 общую сумма налога, заявляемую в этом порядке по всем указанным кодам.

Признак СЗПК (Соглашения о защите и поощрении капиталовложений в РФ) в стр. 085 заполняется обязательно. По умолчанию проставляется 2. Не очищайте это поле, иначе декларация по НДС не пройдет проверку.

Раздел 2

Заполняется автоматически, например, при покупке работ-услуг у иностранцев, аренде муниципального имущества. В этих случаях налогоплательщик выступает налоговым агентом по НДС и должен удержать налог из вознаграждения в адрес продавца. Налоговый агент уплачивает НДС по срокам обычного НДС в составе ЕНП.

На каждого продавца заполните отдельный лист Раздела 2.

Подробнее:

• Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
• Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
• Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
• Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)

Раздел 8

Заполняется автоматически по регистру накопления Книга покупок.

По прослеживаемым товарам заполняются графы 200-230.

В графе 200 заполняется:

• по непрослеживаемым товарам — регистрационный номер ТД, если они импортированы (первые 3 блока номера из ГТД).
• по прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров.

Подробнее Поступление прослеживаемых товаров в 1С

Раздел 9

Заполняется автоматически по регистру накопления Книга продаж.

По прослеживаемым товарам заполняются графы 221-224.

В графе 221 заполняется:

• по непрослеживаемым товарам — регистрационный номер ТД, если они импортированы (первые 3 блока номера из ГТД).
• по прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров.

Подробнее:

• Выбытие и продажа прослеживаемых товаров в 1С
• Передача прослеживаемых товаров в составе выполненных работ в 1С

Раздел 10

Этот раздел заполняется, если выставили любые счета-фактуры по посреднической деятельности.

По прослеживаемым товарам заполняются графы 220-250.

В графе 220 заполняется:

• по непрослеживаемым товарам — регистрационный номер ТД, если они импортированы (первые 3 блока номера из ГТД).
• по прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров.

Раздел 11

Раздел 11 заполните, если получили счета-фактуры по посреднической деятельности. В расчет принимаются все счета-фактуры: на аванс, на отгрузку, корректировочные и сводные.

Для прослеживаемых товаров предназначены графы 210-240.

В графе 210 заполняется:

• по непрослеживаемым товарам — регистрационный номер ТД, если они импортированы (первые 3 блока номера из ГТД).
• по прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров.

Расшифровка показателей

Заполненную декларацию обязательно проверьте. Алгоритм заполнения доступен по кнопке Расшифровать:

• для получения информации установите курсор в нужную ячейку.

Расшифровка стр. 010 совпадает с суммой по декларации.

Расшифровка стр. 120 совпадает с суммой по декларации.

Покупки без НДС также отражаются в расшифровке.

Как рассчитать НДС к уплате, если задекларированная сумма без остатка на 3 не делится?

Закрепленная законодательно схема уплаты НДС частями — прекрасная возможность для компаний и ИП распределить во времени налоговую нагрузку.

При этом не стоит забывать, что контролеры стремятся выявить как можно больше оплошностей налогоплательщиков и пополнить бюджет за счет наложения разнообразных налоговых санкций.

В ситуации дробления НДС нужно правильно разделить сумму налога, чтобы хотя бы эта мелочь не предъявлялась налогоплательщику как нарушение налогового законодательства.

Как рассчитать НДС для целей последующего перечисления в бюджет, если указанная в декларации сумма НДС без остатка на 3 не делится? НК РФ ясного и однозначного ответа на этот вопрос не содержит. Рассмотрим пример.

Пример

Сумма НДС к уплате в бюджет, отраженная в декларации ООО «Премьера» за 1-й квартал 2024 года, составила 698 431 руб. Для определения суммы первого и последующих НДС-платежей специалисты компании произвели простейшее арифметическое действие:

698 431 руб. / 3 = 232 810,3333 руб.

В результате расчета НДСдля платежных целей получилась сумма с остатком. У специалистов ООО «Премьера» есть несколько способов выхода из сложившейся ситуации:

Месяц платежа

Варианты распределения НДС, руб.

№ 1

№ 2

№ 3

Апрель 2024

232 810

232 811

232 810

Май 2024

232 810

232 810

232 811

Июнь 2024

232 811

232 810

232 810

Итого

698 431

698 431

698 431

Вывод: 1 руб., дающий результат деления НДС с остатком, можно присоединить к любой части платежа в один из 3 указанных месяцев.

Налоговики не против того, чтобы этот рубль НДС поступил в бюджет в последний из 3 платежных месяцев (в данном случае вариант № 1). Эту точку зрения они озвучили в информационном сообщении от 17.10.2008 и письме УФНС России по Москве от 26.12.2008 № 19-12/121393.

Уплата НДС в 2024 году: о каких датах следует помнить?

Сроки уплаты НДС в 2024 году те же, что в 2023-м, но для начала нужно определиться:

• будете ли вы перечислять указанную в декларации сумму налога единым платежом (п. 1 ст. 45 НК РФ);
• примените ли вы схему уплаты налога частями (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Срок уплаты всех налогов с 2023 года привязан к 28-му числу. Таким образом, для первого варианта оплаты на перечисление НДС отводятся 28 дней с момента окончания каждого квартала.

О нюансах уплаты НДС рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Если за вы применяете «дробную» схему НДС-платежей (равными долями в течение 3 месяцев после окончания отчетного периода), до 29.01.2024 вам предстоит перечислить только первую часть налога. При такой схеме уплаты оформляйте платежки на перевод ЕНП, включающий треть от подлежащего к уплате НДС по итогам 4-го квартала 2023 г., регулярно каждый месяц. Покажем на примере, как это сделать.

Пример

ИП Хуснутдинов Р. Н. применяет общую систему налогообложения и платит НДС. По итогам 4-го квартала 2023 года он оформил декларацию по НДС и отправил ее по ТКС в инспекцию 22.01.2024 (не дожидаясь крайней допустимой для НДС-отчетности даты 25.01.2024).

В декларации НДС к уплате составил 198 495 руб. ИП Хуснутдинов Р. Н. решил не затягивать с перечислением налога в бюджет. Для этого он:

• рассчитал ежемесячный платеж по НДС: 198 495 руб. / 3 = 66 165 руб.;
• составил таблицу платежей (основное правило своевременного расчета с бюджетом — дату определить из расчета того, что планируемый срок уплаты должен быть на 2–3 дня раньше нормативного):

Подлежащая перечислению сумма НДС, руб.

Дата уплаты НДС по НК РФ с учетом переносов, не позднее

Планируемая дата уплаты ЕНП

66 165

29.01.2024

24.01.2024

66 165

28.02.2024

22.02.2024

66 165

28.03.2024

22.03.2024

Из следующего раздела узнайте о других сроках уплаты НДС.

Как заполнить разделы декларации по НДС за III квартал 2024 года

Давайте рассмотрим, что нужно учесть в каждом разделе декларации по НДС и кто должен его заполнить. В таблице рассказали, что нужно заполнить в каждом разделе, чтобы сдать декларацию без ошибок.

Что заполнить в каждом разделе декларации по НДС

РазделКто заполняет и что указатьРаздел 2Заполняют налоговые агенты, неважно, являются они плательщиками налога или нет. Разделов может быть несколько, это зависит от контрагентов. В строке 020 необходимо указать название иностранного контрагента или арендодателя — органа властиРаздел 3Заполняют обычные плательщики НДС, отражая все облагаемые операции, включая полученные авансы и вычеты налогаРаздел 4Заполняют экспортные компании, которые подтвердили 0 % ставку НДСРаздел 5Заполните, если хотите добавить вычеты по операциям с 0 % НДС, которые не указали раньше. Это можно сделать в квартале, когда подтвердили нулевую ставку, или в квартале, когда отчитались о неподтвержденной ставкеРаздел 6Заполняйте, если по каким-то причинам не подтвердили в срок ставку НДС 0 %Раздел 7Заполняйте, если у вас есть операции, которые не облагаются налогом, или место их реализации не находится на территории России. Заполнение раздела 7 не влияет на сумму налога к уплате или на сумму НДС к возмещениюРаздел 8Укажите данные по полученным счетам-фактурам, которые подтверждают размеры налоговых вычетовРаздел 9Отразите все налогооблагаемые реализацииРазделы 10 и 11Заполняют посреднические компании в рамках своей деятельностиРаздел 12На сегодняшний день этот раздел для компаний, которые не являются плательщиками НДС

Титульный лист в декларации заполните в общем порядке. Как сделать это правильно ― рассказывали в статьеКак сдать декларацию по НДС за II квартал 2024 года.

Важно

Компания может уменьшить налог, подлежащий уплате, за счет вычетов. Для этого необходимо, чтобы приобретенные товары использовались в налогооблагаемой деятельности и были получены правильные счета-фактуры.

«Осенние» налоги: за что и сколько платим

До 15 сентября физлица должны рассчитаться по налогам на:

• землю;
• транспорт;
• недвижимость.

При этом до 1 августа фискальный орган обязан прислать налогоплательщику уведомление о начислении налога на недвижимость за отчетный период с указанием ставок. налогов и сборов. До 1 сентября налогоплательщика оповещают о ставках и уплате налога на землю, до 1 октября предоставляется информация по транспортному налогу.

Сроки сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

В отдельной таблице покажем сроки подачи таких уведомлений.

За какой период представляетсяКрайний срок сдачиНДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2024 по 22.01.202425.01.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.01.2024 по 31.01.202405.02.2024 (3 февраля – суббота)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.02.2024 по 22.02.202426.02.2024 (25 февраля – воскресенье)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.02.2024 по 29.02.202404.03.2024 (3 марта – воскресенье)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.03.2024 по 22.03.202425.03.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2024 по 31.03.202403.04.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.04.2024 по 22.04.202425.04.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.04.2024 по 30.04.202403.05.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.05.2024 по 22.05.202427.05.2024 (25 мая – суббота)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.05.2024 по 31.05.202403.06.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.06.2024 по 22.06.202425.06.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.06.2024 по 30.06.202403.07.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.07.2024 по 22.07.202425.07.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.07.2024 по 31.07.202405.08.2024 (3 августа – суббота)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.08.2024 по 22.08.202426.08.2024 (25 августа – воскресенье)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.08.2024 по 31.08.202403.09.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.09.2024 по 22.09.202425.09.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.09.2024 по 30.09.202403.10.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.10.2024 по 22.10.202425.10.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.10.2024 по 31.10.202405.11.2024 (3 ноября – воскресенье, 4 ноября – нерабочий праздничный день)НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.11.2024 по 22.11.202425.11.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.11.2024 по 30.11.202403.12.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 01.12.2024 по 22.12.202425.12.2024НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.12.2024 по 31.12.202428.12.2024 (эта рабочаясуббота является последним рабочим днем 2024 г.)

В какие сроки нужно сдать и уплатить НДС за III квартал 2024 года

Срок сдачи декларации по НДС остался неизменным ― 25 октября 2024 года. Налог уплачивают тремя частями, и в этом квартале сроки следующие:

Вы можете уплатить налог досрочно. Порядок этого не запрещает.

Подробнее о сроках уплаты налогов смотрите в материале КонсультантПлюсСроки уплаты налогов ‒ 2024.Если у вас нет доступа,возьмите пробный на два дня.

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 г.

Приведем сроки представления основной отчетности, подаваемой в СФР.

Несвоевременная подача ЕФС-1 наказывается штрафом. Например, за просрочку сдачи ЕФС-1 в части сведений о взносах на травматизм работодателю грозит штраф в размере 5% суммы взносов к уплате по несвоевременно сданному отчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. (ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N125-ФЗ).

О штрафах за несвоевременную подачу ЕФС-1 в части сведений о стаже, а также о трудовой деятельности можно прочить в Готовом решении «Какие штрафы налагает СФР за нарушения, связанные с отчетностью по персонифицированному учету (в том числе за несвоевременную сдачу отчетности)». Для ознакомления с этим материалом оформите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Особенности уплаты ежемесячных налогов и сборов в 2024 году

До начала каждого месяца, следующего за отчетным, физлица должны уплачивать:

• ремесленный сбор;
• агроэкотуристический сбор.

Отчетность за 1 квартал 2024 года: какие отчеты представить и куда

Отчетность за 1 квартал 2024 года налогоплательщики представляют в различные контролирующие органы:

• налоговикам — декларации по налогам (НДС, налог на прибыль и др.) и отчетность по НДФЛ и взносам (6-НДФЛ, ЕРСВ);
• в СФР — новую форму ЕФС-1;
• в иные госорганы (статотчеты в органы статистики, отчетность в Росприроднадзор и др.).

Как узнать, какую отчетность от вас ждут органы статистики, поможет разобраться эта публикация.

Набор отчетов 1 квартала 2024 года у каждого налогоплательщика свой. Он зависит от применяемой системы налогообложения, наличия объектов обложения по тем или иным налогам, а также выплат физлицам.

Какие же отчеты за 1 квартал 2024 года нужно представить? Для вашего удобства информацию о сроках сдачи отчетности за 1 квартал 2024 года мы собрали в таблицах.

Как работать с НДС и сдать декларацию без ошибок

Помогут Готовые решения (Проф). НДС. Эксперты КонсультантПлюс рассмотрели:

Возьмем для примера ситуацию, когда нужно узнать, в каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС. В строке поиска на главной странице задайте запрос «В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС». Нужное Готовое решение будет первым в результатах поиска.

Сроки отчетности по НДС за 2023 – 2024 годы

Декларация по НДС в течение года сдается четыре раза, поскольку налоговый период по налогу — квартал. При этом для большинства налогоплательщиков применяется единый подход к определению сроков сдачи НДС-отчетности — подготовить и представить налоговикам декларацию по НДС нужно в течение 25 дней с момента окончания квартала. Если 25-е число выходной, отчетный срок сдвигается на ближайший рабочий день.

Например, для декларации по НДС за 4-й квартал 2023 года срок сдачи — не позднее 25.01.2024. За 1-й квартал 2024 года срок – 25.04.2024. Декларация по НДС – одна из немногих, срок представления которой не поменялся с 1 января 2023 г. в отличие от других форм налоговой отчетности.

С отчета за 1 квартал 2023 года декларация по НДС была обновлена, этот же бланк применяется за 4 квартал 2023 (в ред. приказа ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@).

Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Если вам нужен образец заполнения декларации за 4 квартал 2023 года, переходите по этой ссылке. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Кроме 25-го числа, в январе 2024 года есть еще одна контрольная отметка для отчетности по НДС. Кому важно не забыть об этой отчетной дате, расскажем в следующем разделе.