Список докуметов для возврата подоходного налога с операции

Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик;

Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

При этом способе оформления вам не нужно ждать окончания календарного года, вы можете собирать и подавать документы сразу же после оплаты расходов.

Вернуть 13 процентов можно и не сразу — вы имеете право обратиться за возвратом в ИФНС не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет. То есть, в 2022 году вы можете вернуть НДФЛ за 2019, 2020 и 2021 гг.
Но это правило не относится к имущественному налоговому вычету — обратиться за ним вы можете хоть через 5, хоть через 10 лет после покупки жилья. Но вернуть вы сможете налог, уплаченный только за 3 последних года.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы точно знаете что такое возврат подоходного налога и за что можно вернуть 13 процентов.

Список докуметов для возврата подоходного налога с операции

НДФЛ разрабатывает и утверждает ФНС.Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ (бланк, образцы и правила)

Декларацию есть возможность подать одним из трех способов:

1. Лично.
2. В электронном виде.
3. Почтой России.

К бланку обычно сразу прикладывают и необходимые бумаги. А если понадобятся дополнительные, то предоставляют их позже по запросу налоговой.

Для всех случаев существует основной перечень, какие документы прилагаются при сдаче заявления на возврат по декларации 3-НДФЛ в 2023 году:

• паспорт;
• ИНН;
• справки о доходах со всех мест работы по новой форме (приложение № 1 к 6-НДФЛ);
• доверенность (если в ФНС обращается ваш представитель);
• паспорт представителя.

Если вы отправляете бумаги почтой, то паспорт и ИНН прикладываются в виде копий.

К тому же система электронного декларирования VID EDS постоянно совершенствуется.

Откройте домашнюю страничку — и вы увидите, что в ней автоматически проявляется вся имеющаяся в распоряжении Службы госдоходов информация о налогоплательщике: доходы налогоплательщика; не облагаемые налогом доходы; информация из финансовых учреждений о внесенных в пенсионный фонд взносах; информация от страховых обществ о внесенных платежах за услуги страхования жизни; а также перенесенные с предыдущих лет оправданные расходы на лечение и образование.

Также при использовании EDS годовой дифференцированный не облагаемый налогом минимум рассчитывается автоматически и заносится в декларацию.

Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Это свидетельство о постановке недвижимости на государственный учет: раскрывает основные сведения об объекте.

В отделение ИФНС вы относите его вместе с копией.

Справка не является обязательной, – если жилье приобреталось в рамках договора целевого участия.

7. Акт о приеме-передаче

Документ, подтверждающий подобные сделки, запрашивается не всегда.

Однако если пакета бумаг передается лично, надо быть готовым предоставить все копии.

Поэтому если ваши годовые расходы на операцию превысили эту сумму, возврат за простое лечение будет не более 15 600 рублей (120 000 * 13%).

С 1 января 2024 г.
вычет за платное лечение, в том числе за операцию, стал выгоднее ( Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее. Размер вычета увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс.
рублей (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г.

62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2021 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) + 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

Процедура получения налогового вычета по расходам на лечение через налоговую службу происходит в 3 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Основные документы:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ.

Одновременно в этом же году он потратил 130 тыс. рублей за свои курсы вождения. Иванов может подать на налоговый вычет за свое и детское обучение одновременно в один год и получить 5200 рублей за обучение дочери и 15 600 рублей за себя.

Что нужно знать о налоговом вычете на лечение

Закон разделяет медицинские услуги на два типа: простое лечение и дорогостоящее.
Оба имеют специальные коды — их можно увидеть в Справке об оплате медуслуг. Эту справку вам выдадут в клинике, где лечились вы или ваш родственник.

Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов.

Пример

Сидоров оплатил своей жене имплантацию зубов в размере 300 тыс. рублей. В справке указан код «02», то есть это дорогостоящее лечение.

Сидоров может заявить возврат 13% со всей суммы расходов и получить 39 тыс.

Такая справка заказывается в канцелярии или деканате учебного заведения.Подробнее: как получить налоговый вычет за обучение

Обратите внимание, какие документы прикладывать к декларации на налоговый вычет 3-НДФЛ за страхование:

• договор со страховой компанией (заверенная копия);
• лицензию страховщика (заверенную копию) необязательно, если в договоре есть ее реквизиты;
• документы, подтверждающие расходы на оплату страховки (квитанции, платежные поручения, банковские выписки, справка от страховой компании об уплате взносов).

В зависимости от вида вычета и способа оплаты определяют, какие платежные документы приложить к 3-НДФЛ — чеки, товарные чеки, бланки строгой отчетности, квитанции, платежные поручения, выписки из банка. Обратите внимание, что предоставлять оригиналы в налоговую необязательно, достаточно качественных ксерокопий.

Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Пример

Сидоров в 2023 году потратил на дорогостоящую операцию 500 тыс., в справке указан код 02. Но официальная зарплата Сидорова за год, согласно справке 2-НДФЛ, составляет 300 тыс.

Несмотря на отсутствие лимита по данному виду льготы, Сидоров вернет не более 13% от годового дохода — 39 000 рублей (300 000 * 13%).

Если вы хотите оформить налоговый возврат за родителей или детей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы справка об оплате из клиники была выписана на ваше имя.

Как вернуть деньги за платную операцию через работодателя

Процесс возврата налога через работодателя такой: собираете документы без декларации и справки 2-НДФЛ, подаете их в ИФНС, а после завершения проверки — на это уйдет 30 дней — налоговая сама проинформирует вашего налогового агента о вашем праве на вычет по НДФЛ.

Кто может вернуть налог за операцию

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и позволяет уменьшить сумму подоходного налога к уплате. Вследствие чего вы заплатите меньше налога или, если НДФЛ уже заплатили, вернете часть уплаченного ранее налога.

Вы можете получить вернуть 13 процентов за операцию, если:

№ п/п

Условия получения возврата

1.

Являетесь налоговым резидентом РФ, то есть проживаете в России не менее 183 дней в течение отчетного года.

2.

Имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13/15%, и платите с него налог.

3.

Оплачивали медицинские услуги себе, супругу(-е), родителям, детям до 18 лет или до 24 для обучающихся очно (с 2022 г.).

Вернуть деньги за операцию для брата, сестры, тестя, бабушки или другого родственника не получится.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность уменьшить доход при расчете НДФЛ либо вернуть часть уплаченного налога.

Если вы потратили денежные средства на оплату лечения, учебы, фитнеса, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то целесообразно проверить, соответствуете ли вы критериям и имеете ли право на возврат подоходного налога.

Кто и в каких случаях может получить возврат НДФЛ

Вернуть уплаченный подоходный налог доступно любому гражданину при одновременном выполнении следующих условий:

• есть официальный доход, с которого он уплачивает НДФЛ по ставке 13 или 15%;
• проживает в России не меньше 183 дней в календарном году (то есть является резидентом РФ).

Права на возврат подоходного налога не даются тем, у кого отсутствует доход, облагаемый НДФЛ.