Какие налоговые вычеты положены при покупке кварьиры в ипотеку

В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб.

Посмотреть их можно бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Пример. Заполнение декларации 3-НДФЛ при приобретении квартиры в ипотеку Гражданин – налоговый резидент РФ приобрел в 2022 г.
квартиру с использованием ипотечного кредита. Расходы на приобретение квартиры составили 1 500 000 руб., в 2022 г. уплачены проценты по кредиту в сумме 120 000 руб. Доход налогоплательщика по трудовому договору в 2022 г.
составил 500 000 руб.

НДФЛ исчислен и удержан работодателем полностью. Имущественный вычет работодатель не предоставлял. На иные налоговые вычеты налогоплательщик не претендует и ранее имущественный вычет не использовал.

В Приложении 1 указываете: …Подробнее см.

Какие налоговые вычеты положены при покупке кварьиры в ипотеку

Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо ФНС от 29.02.2016 NБС-3-11/813@).

Конкретные суммы вычетов определяются (Письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-3-11/1367@):

• либо по расходам каждого из супругов, которые подтверждаются платежными документами;
• либо по заявлению на распределение имущественного вычета (Приложение к Письму ФНС от 22.11.2012 NЕД-4-3/19630@).

При подаче документов на вычет в налоговую не забудьте приложить к ним копию свидетельства о браке.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов

По умолчанию вычет обоим супругам предоставляется в размере понесенных ими расходов. Поэтому все просто, если, к примеру, квартира куплена за 5 млн руб., и в соответствии с платежными документами каждый из супругов заплатил за нее по 2,5 млн руб.

Какие налоговые вычеты положены при покупке квартиры в ипотеку

(строка 010 приложения 7)

2

(квартира)

Приложение № 5 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/903@ (в ред. от 11.09.2023)

П. 1.2 — код признака налогоплательщика

(строка 020 приложения 7)

01

(собственник квартиры)

Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ЕД-7-11/903@ ( в ред. от 11.09.2023)

П. 1.3 — сведения об объекте

– строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома

– строка 031 приложения 7 код номера объекта

прочерк

1 (кадастровый номер)

При покупке дома указывайте код 2, если дом построен — код 1

При покупке квартиры ставьте прочерк

Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр.

Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

• жилье приобретено у близких родственников;
• вы уже воспользовались указанным вычетом;
• недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
• потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы.

В норме по ипотечному проценту, на одного человека есть лимит 3 000 000 руб. Соответственно, на двоих это будет до 6 млн. руб. Вычет в рамках семьи не имеет ограничений, если договор покупки квартиры составлен после 2014 года.Вычет по покупке квартиры может разделяться на несколько объектов, но по ипотечным процентам — только на один объект.

Также, если остаётся в остатке вычет по ипотечным процентам, тогда на другие объекты он не переносится. Расходуя вычет на сумму покупки квартиры, лимит легко можно перенести и на другие объекты.

Оба вида вычета получить можно один раз в жизни, и этот вычет имеет право получить каждый супруг. Чтобы получить такую льготу от государства, нужно быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Выводы

Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета. Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.

Важно!Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата.
Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн. руб., не нужно разбивать эту сумму на двоих супругов, потому что остаток не будет переноситься на следующую покупку квартиры.

Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов.

Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты.
А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс.

Налоговый вычет при покупке квартиры семейной паре – это право вернуть часть средств супругам, состоящим в официальном браке. Министерство финансов и налоговая служба напоминают о том, что те, кто купил квартиру в ипотеку или за свои деньги, могут получить вычет по налогу на доходы физических лиц.

НДФЛ реально вернуть на каждого из супругов.

Не важно, оформлена квартира на одного человека, или на обоих — даже если один из супругов вообще не фигурирует в документах, он имеет право получить налоговый вычет. При покупке недвижимости положено два вычета, которые распространяются на сумму покупки и на размер ипотечных процентов. По информации Минфина, вычет при покупке квартиры нужно распределять один раз, вычет по ипотечным процентам можно распределять каждый год. Сумма максимального вычета за квартиру составляет 4 млн. руб., уменьшить сумму долга можно на 6 млн. руб.

В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2024-м.

Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет.

К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2025-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

На вычет можно подать документы только за три последних года.