Как вернуть с операции часть суммы

В данной статье мы расскажем, как вернуть 13 процентов подоходного налога, за что можно вернуть подоходный налог с зарплаты и не только с нее, а также поясним, как вернуть максимальную сумму налога и как оформить возврат 13 процентов.

Что такое налоговый возврат по НДФЛ?

Налоговый возврат — это возможность в ряде случаев получить от государства часть ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ).

Налоговый кодекс регламентирует порядок предоставления налоговых вычетов (ст. 218-221 НК РФ). Далее в статье мы расскажем кратко о самых популярных вычетах и за что можно вернуть налог.

Почти с каждого дохода налогоплательщик-физлицо должен “отдавать” 13 процентов в виде налога. Налоговый вычет дает вам право при определенных обстоятельствах уменьшить налоговую базу, то есть сумму, с которой рассчитывается налог к уплате. После уменьшения базы снижается соответственно и сам налог, а у вас образуется переплата, которую можно вернуть.

С какого дохода можно получить вычет 13 процентов?

Налоговый возврат может оформить гражданин-налоговый резидент РФ (то есть тот, кто проживает в России более 183 дней в году), уплачивающий НДФЛ по ставке 13%.

Чаще всего возврат оформляют именно с налога, удержанного работодателем с официальной зарплаты. Но многие интересуются можно ли вернуть налог, уплаченный с другого дохода? Можно. Но не с любого. С 2021 действуют новые правила, ограничивающие перечень дохода, с которого можно оформить возврат 13 процентов.

Например, для получения имущественного и социального вычета подойдут такие доходы:

• официальная заработная плата (полученная по трудовым и гражданско-правовым договорам)
• полученные от оказания различных услуг
• от сдачи имущества в аренду
• от получения в дар имущества или от его продажи (за исключением ценных бумаг)
• а также некоторые другие виды дохода

На заметку!Индивидуальные предприниматели, работающие на специальных налоговых режимах, безработные (без дохода из перечня выше), нерезиденты вернуть возврат НДФЛ не могут.

Общее правило гласит, что вернуть вы можете не больше той суммы, что заплатили в бюджет в виде налога. Если за год работодатель удержал с вашей зарплаты, предположим, 45 000 руб, то вернуть больше этих денег вы не сможете, даже если по налоговому вычету вам полагается большая сумма.

Чтобы точно рассчитать сумму вычета и возврата, воспользуйтесь нашим простым калькулятором.

Какие бывают вычеты и в каких ситуациях можно вернуть налог?

Как мы уже сказали все налоговые вычеты прописаны в Налоговом кодексе. Далее рассмотрим самые популярные и расскажем с чего возвращается НДФЛ.

Социальный налоговый вычет

К социальным вычетам относят уменьшение налоговой базы при затратах на (ст.219 НК РФ):

• обучение,
• лечение
• покупку лекарств и медикаментов,
• благотворительность,
• негосударственное пенсионное обеспечение,
• добровольное пенсионное страхование и страхование жизни,
• отчисления на накопительную часть трудовой пенсии.

Почти все вычеты из указанного перечня имеют единый лимит вычета равный 120 000 руб. в год. Это значит, что все расходы по всем “социальным” категориям суммируются и сравниваются с лимитом.

Если ваши годовые расходы составили менее 120 000 руб, то вы сможете вернуть 13% от затрат, а если расходы превысили лимит, то вы сможете вернуть только 13% от лимита, то есть 15 600 руб (13%* 120 000).

Лимит не действует по расходам на дорогостоящее лечение. А по расходам на благотворительность и обучение детей действуют иные лимиты. Расскажем чуть подробнее.

Сколько денег можно вернуть по расходам на обучение?

Вернуть ранее уплаченный налог вы можете, если вы платили за (п. 2 ст. 219 НК РФ):

• собственное обучение по любой форме (очная, заочная, вечерняя и т.д.)
• обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет (только по очной форме обучения)
• обучение вашего ребенка в возрасте до 24 лет (только по очной форме обучения)

Лимит за ваше обучение и обучение братьев/сестер равен, как мы уже сказали, 120 000 руб в год. А вот лимит за обучение детей лимит иной — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть сумма возврата за обучение ребенка будет равна 6 500 руб. максимум.

Сколько можно вернуть за дорогостоящее лечение?

После оплаты лечения возьмите в клинике справку об оплате медуслуг и посмотрите код, указанный в ней:

• 01 подтверждает что лечение было обычным, не относящимся к дорогостоящему
• 02 — лечение дорогостоящее

Если в справке у вас стоит код 02, то вы можете заявить к вычету всю сумму расходов на такое лечение, и вернуть 13% от этой суммы. Лимита по дорогостоящему лечению нет.

Возврат по благотворительности

По этому возврату вы вправе вернуть 13% в виде уплаченного ранее налога. Но суммавзноса на благотворительностьне должна превышать четверти (а в редких случаях 30%) от вашего годового дохода.

Теперь рассмотрим, в каких случаях налогоплательщики могут вернуть налог по стандартному вычету.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет бывает как на самого работника (отдельные категории лиц-льготников), так и на ребенка (детей) налогоплательщика (ст. 218 НК РФ).

Чаще всего по стандартной “льготе” оформляют вычет именно за детей. Рассмотрим размеры “детского” вычета. Ежемесячно вам положен вычет в размере:

• 1 400 руб. – за первого ребенка
• 1 400 руб. – за второго ребенка
• 3 000 руб. – за третьего и каждого последующего ребенка

Уменьшение налоговой базы полагается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится по очной форме обучения).

Стандартный вычет в некоторых случаях полагается в двойном или увеличенном размере.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный возврат бывает 2 типов (ст. 219.1 НК РФ):

1. По взносам (тип А). Он имеет лимит 400 000 руб в год — это значит, что, инвестируя по ИИС и делая взносы, вы можете вернуть ранее уплаченный налог в сумме до 52 000 руб.
2. По прибыли (тип Б) позволяет не платить налог со всей суммы прибыли по ИИС.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый возврат бывает двух видов (ст. 220 НК РФ):

• за приобретение/строительства жилья
• за продажу имущества

Сколько можно вернуть за покупку/строительства жилья?

Сумма вычета и возврата зависит от того, как вы покупали жилье — с использованием заемных средств (ипотеки) или без нее.

Если вы купили жилье без ипотеки, то лимит основного имущественного вычета будет равен 2 млн руб, а значит, вернуть вы сможете максимум 260 000 руб.

Если вы оформляли ипотеку, то дополнительно к основному вычету вы можете получить возврат за фактически уплаченные банку проценты по ипотеке. Лимит — 3 млн, значит, вернуть вы сможете максимум 390 000 руб.

Как заплатить меньше налога при продаже имущества?

При продаже имущества вы не возвращаете налог, а уменьшаете налоговую базу, то есть, в конечном итоге, экономите на самом подоходном налоге. С помощью вычета вы можете заплатить его в меньшем размере.

На практике это выглядит так. Вы можете использовать один из двух вариантов, чтобы уменьшить НДФЛ к уплате:

1. Применить фиксированный вычет в 1 млн руб (при сделках с квартирами, комнатами, садовыми домами, земельными участками или долями в указанном имуществе) или 250 000 руб (при сделках с другим имуществом). В этом случае налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи и вычетом.
2. Уменьшить доход от продажи имущества на расходы при его покупке. При этом сумму расходов при покупке вы должны подтвердить документально. Если у вас нет документов, то этот способ уменьшения налога вы использовать не сможете. Используя этот вычет вы отнимаете сумму расходов от суммы доходов и налог к уплате рассчитываете с разницы этих сумм.

Через сколько можно вернуть налог?

Чтобы ответить на вопрос, через сколько возвращают 13 процентов, вам нужно понимать, каким способом вы будете получать возврат. По общему правилу возврат НДФЛ можно оформить либо через ИФНС, либо через работодателя.

Если вы оформляете возврат через ИФНС, то срок возврата будет равен 4 месяца: 3 месяца из этого срока будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на перечисление денег на банковский счет.

Не забудьте! Прежде чем подавать документы на возврат в ИФНС, вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы несли расходы.

Документы для получения вычетов вы можете скачать полным спискомтут

При оформлении возврата через налогового агента после подачи документов в инспекцию вам надо будет прождать всего 1 месяц, а затем налоговая сама передаст всю необходимую информацию вашему налоговому агенту. При этом способе оформления вам не нужно ждать окончания календарного года, вы можете собирать и подавать документы сразу же после оплаты расходов.

Вернуть 13 процентов можно и не сразу — вы имеете право обратиться за возвратом в ИФНС не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет. То есть, в 2022 году вы можете вернуть НДФЛ за 2019, 2020 и 2021 гг. Но это правило не относится к имущественному налоговому вычету — обратиться за ним вы можете хоть через 5, хоть через 10 лет после покупки жилья. Но вернуть вы сможете налог, уплаченный только за 3 последних года.

Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы точно знаете что такое возврат подоходного налога и за что можно вернуть 13 процентов. Сохраняйте статью в избранное, чтобы не потерять нужную информацию!