Документы для возврата ндфл при покупке земельного участка

Для начала необходимо пояснить, как рассчитывается сумма, которую вы получите на свой счет.

Во-первых, она не может быть больше 13% от ваших затрат на строительство дома. Во-вторых, ежегодно вам возвращается сумма в пределах уплаченного за год НДФЛ. Поэтому часто получение имущественного вычета растягивается на несколько лет. Все зависит от вашей зарплаты. Чем она больше, тем раньше сможете вернуть 13% от одобренного налогового вычета.

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной на покупку и строительство, а также дополнительный — по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного вычета

Максимальный налоговый вычет за постройку дома составляет 2 млн рублей. Это значит, что вернуть можно до 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

Пример

Соколов построил жилой дом и потратил на это 2,5 млн рублей. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов получит 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Размер возврата НДФЛ при строительстве дома в ипотеку

Если на покупку и строительство вы берете ипотеку, то имеете право получить вычет не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Пример

Петров взял ипотеку на 6 млн рублей. За год заплатил процентов 400 тыс. рублей. Петров имеет право получить налоговый вычет за строительство дома и вернуть: 260 тыс. — за покупку и 52 тыс. (400 000 * 13%) — за ипотеку. В следующем году он заявит вычет на новые уплаченные проценты.

Учесть можно только фактически уплаченные проценты по ипотеке — оплата основного долга в расчет льготы не входит.

Вычет НДФЛ за проценты при строительстве дома ограничен 3 млн рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 тыс. рублей.

Компенсация за строительство частного дома в ипотеку составляет до 650 тыс. рублей на каждого собственника. Чтобы получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем размер возврата, в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Если вы купили земельный участок с недостроенным домом или построили его

Помимо того, что вы можете включить в вычет расходы на покупку непосредственно земельного участка, вы можете еще включить в налоговый вычет расходы на стройматериалы и отделочные работы.

Если вы приобрели недостроенное здание, и в документах прописано, что оно приобретено на этапе незавершенного строительства, или же вовсе построили его с нуля, а потом оформили, как жилой дом, вы сможете траты на стройматериалы и строительные/отделочные работы включить в вычет (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Сколько можно вернуть за покупку земельного участка

Налоговый вычет условно можно разделить на два вида:

1. Основной. Налоговый вычет в размере 2 000 000 руб (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть с покупки вы сможете до 260 000 руб. – 13% от 2 млн. Но если вы купили жилье в ипотеку, то помимо основного налогового вычета в 2 млн, вы имеете право на возврат по процентам ипотеки.
2. По уплаченным процентам ипотеки. Налоговый вычет в размере 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть с покупки вы сможете до 390 000 руб. – 13% от 3 млн.

Если вы купили земельный участок с недостроенным домом или построили его

Помимо того, что вы можете включить в вычет расходы на покупку непосредственно земельного участка, вы можете еще включить в налоговый вычет расходы на стройматериалы и отделочные работы.

Если вы приобрели недостроенное здание, и в документах прописано, что оно приобретено на этапе незавершенного строительства, или же вовсе построили его с нуля, а потом оформили, как жилой дом, вы сможете траты на стройматериалы и строительные/отделочные работы включить в вычет (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.

Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.

Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.

В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:

• Строительные и отделочные работы;
• Разработка сметной и проектной документации;
• Покупка отделочных материалов.

Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.

Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.

Как рассчитывается налог при продаже земельного участка

При расчете налогооблагаемой базы применяется сумма, указанная в договоре купли-продажи, или 70% от кадастровой стоимости участка. В расчет берется большая из сумм. Если большая сумма менее 1 млн рублей, то такая сделка не подлежит декларированию.

Пример

Сидоров продал за 1,4 млн рублей свой земельный участок. Его кадастровая стоимость 2,4 млн рублей. По итогу собственник обязан будет уплатить налог не с суммы продажи, а с 70% от кадастровой цены — с 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).

Для снижения налога можно использовать имущественный налоговый вычет или документально подтвержденные расходы на приобретение этого участка (ст. 220 НК РФ). Рассмотрим подробнее оба варианта.

Налоговый вычет при продаже участка

При продаже земельного участка налоговый вычет составляет 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Эта сумма отнимается от дохода, и налог рассчитывается на остаток.

Пример

Иванов продал земельный участок за 1,2 млн рублей, и при подаче декларации воспользовался правом на имущественный налоговый вычет в 1000000 рублей. В итоге налог к уплате составил 13% от 200 тыс. рублей.

Право на вычет по НДФЛ есть только у резидентов Российской Федерации, то есть лиц, проживающих на территории России не менее 183 дней в течение отчетного года.

Если сумма сделки ниже 1 млн рублей, то продавец освобождается от уплаты НДФЛ и подачи декларации вне зависимости от срока владения участком. Если стоимость выше, и минимальный срок владения не наступил, то декларирование дохода обязательно. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они проверят ваши документы, заполнят налоговую декларацию и самостоятельно отправят ее в вашу ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Уменьшение дохода на расходы

Вместо налогового вычета продавец имеет право использовать расходы на приобретение этого участка. Расходы могут быть свои, если земельный участок был куплен (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ); дарителя, если участок был получен в порядке дарения от близкого родственника; или наследодателя, если земля досталась по наследству (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налог с продажи земли будет рассчитан на разницу между суммой продажи и покупки.

Расходы должны быть документально подтверждены.

Если земельный участок был получен в подарок от человека, не являющегося близким родственником, то для снижения налогооблагаемой базы можно использовать доход, с которого был уплачен налог при получении подарка (абз. 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Пример

Петров купил земельный участок за 2 млн рублей и продал через два года за 2,4 млн. Вместо налогового вычета Петров использовал расходы на приобретение и заплатил 13% НДФЛ с 400 тыс. рублей (2 400 000 — 2 000 000).

Уменьшение налогооблагаемой базы

Частота использования

На 1 000 000 руб.

Не чаще 1 раз в год в сумме на все объекты недвижимости

На произведенные расходы

По каждому из продаваемых объектов

Если в течение одного календарного года продается несколько земельных участков, то вычет в 1 млн рублей применяется к суммарной стоимости всех проданных объектов недвижимости, а не к каждому отдельно. При этом расходы на приобретение можно использовать по каждому объекту.

В каких случаях возврат налога при покупке земельного участка без дома не будет оформлен

Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:

• участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
• земля имеет категорию «личное подсобное хозяйство» или иное предназначение;
• отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
• отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
• сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.

Как вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Для того чтобы вернуть налоговый вычет (НДФЛ) за покупку земельного участка, необходимо знать условия и размер такого вычета. Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении жилого или дачного участка. Кто имеет право на его получение? Какие документы нужны для его оформления? Какой размер вычета можно получить?

Право на получение налогового вычета за покупку земельного участка имеют граждане, приобретающие участок для строительства жилого дома или дачи. Условием для получения вычета является наличие регистрации на таком участке в течение 5 лет с момента его приобретения.

Для оформления налогового вычета необходимо предоставить следующие документы: договор о приобретении земельного участка, документы, подтверждающие оплату этого участка, а также документы, подтверждающие государственную регистрацию права собственности на участок. Кроме того, необходимо подать заявление на получение налогового вычета в налоговый орган.

Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретенного земельного участка. Максимальная сумма, которую можно вернуть в качестве НДФЛ, составляет 260 000 рублей. Отметим, что размер вычета может быть меньше, в зависимости от стоимости участка.

Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ с покупки земельного участка, необходимо оформить все нужные документы и подать заявление в налоговый орган. Размер вычета будет зависеть от стоимости приобретенного участка. Внимательно изучив условия и требования, вы сможете получить заслуженную компенсацию.

Что такое возврат налога на строительство дома

Налоговый вычет на строительство дома — это льгота от государства, при использовании которой вы возвращаете часть денег, потраченных на приобретение и строительство жилого дома. Происходит это за счет ранее уплаченного вами НДФЛ.

То есть в прошлом вы получили доход, например, зарплату. И с этого дохода заплатили 13% НДФЛ. После применения вычета налоговая база пересчитывается — уменьшается на размер вычета. Так как база уменьшилась, НДФЛ тоже пересчитывается, и образуется переплата. Вот эта переплата и возвращается на ваш счет реальными деньгами (ст. 220 пп.3 п.1 НК РФ).

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Условия получения вычета при покупке земли

Каждый налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе (при соблюдении определенных условий) уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на положенные но нормам НК РФ имущественные налоговые вычеты (ст. 210 НК РФ, ст. 220 НК РФ, ст. 224 НК РФ). Такими налоговыми резидентами признаются граждане, которые находятся на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ). Подтверждает статус резидента налоговая инспекция по месту жительства или регистрации. Но для большинства граждан это не требуется, если они трудоустроены и постоянно платят налоги.

В случае приобретения налогоплательщиком земельного участка он вправе вернуть налог в:

• размере понесенных на приобретение земли расходов;
• размере расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение земли или по расходам на рефинансирование таких кредитов.

Это значит, что разрешается получить возврат НДФЛ при покупке земельного участка в ипотеку не только на сумму его стоимости, но и на уплаченные банку проценты. Но только при соблюдении нескольких обязательных условий:

1. Земельный участок находится в России и предназначен (не фактически, а по документам!) для индивидуального жилого строительства, или на нем уже расположен жилой дом. Допустимо назначение земли «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» в случае строительства на нем жилого дома после государственной регистрации права собственности на дом. На землю другого назначения вычет не оформят.
2. Земля приобретена у лица, которое не является взаимозависимым лицом по отношению к покупателю, — запрещено возвращать НДФЛ при покупке у супруга (супруги), родителей, детей, братьев и сестер.
3. Расходы на приобретение участка и погашение процентов по кредиту (займу), предоставленному на его приобретение, понес сам покупатель. При приобретении земли за счет субсидий, пособий, средств материнского капитала не возникает права на получение имущественного вычета.
4. Покупатель-налогоплательщик зарегистрировал право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем.

Если все эти условия соблюдены, то обратитесь за возвратом НДФЛ. Но при условии отсутствия еще одного препятствия для его получения.

Документы на налоговый вычет за строительство

Есть три способа, как оформить налоговый вычет за построенный дом:

1. Через ФНС;
2. Через работодателя;
3. С помощью сервиса Налогия.

Какие нужны документы для получения налогового вычета на строительство дома:

• документы, подтверждающие расходы,
• договоры на покупку, выписка из ЕГРН,
• декларация 3-НДФЛ,
• справка 2-НДФЛ о доходах и прочее.

В пакете для налогового вычета нужны чеки и их реестр. За построенный дом без чеков на стройматериалы и работы налоговый вычет не дадут.

Через ФНС

Для возврата НДФЛ при строительстве необходимо дождаться окончания календарного года, в котором вы зарегистрировали право собственности, то есть получили выписку из ЕГРН. До этого момента налоговая льгота предоставляться не будет.

Подготовьте документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передайте в ИФНС по месту регистрации или отправьте онлайн на сайте ФНС.

Через работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя оформляется в том же году, когда получена выписка из ЕГРН. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните форму и приложите документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение — одобрен ли вам возврат 13 процентов за строительство. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Возврат через онлайн-сервис «Налогия»

Вы можете воспользоваться услугами наших экспертов: мы рассчитаем максимально положенный налоговый вычет и расскажем все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.

Имущественный вычет при строительстве предоставляется только на жилые дома. Обращайтесь к нашим экспертам, мы расскажем, какие документы нужны для возврата налога за строительство дома и в течение двух дней составим для вас декларацию 3-НДФЛ.

Имущественный вычет НДФЛ: правила возврата

Статья по теме:Утверждена новая форма 3-НДФЛ за 2022 годЗа 2022 год декларацию 3-НДФЛ нужно будет подать по новой форме, порядок заполнения которой, а также формат представления в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/880@.Подробнее

Плательщик НДФЛ вправе вернуть 13% уплаченного НДФЛ от суммы установленного лимита — 2 000 000 руб. Максимальная сумма указанного налога к возврату составит: 2 000 000 руб. х 13%/100% = 260 000 руб. Для этого в инспекцию ФНС подается декларация по форме 3-НДФЛ, в которой описывается приобретенный объект и заявляется налоговый вычет.

Право на возврат уплаченного в бюджет НДФЛ возникает в год получения права собственности на землю. Срока давности по возврату нет, но есть следующее ограничение: вернуть налог можно не более чем за 3 года, предшествующих подаче 3-НДФЛ. Например, если земельный участок куплен в 2023 году, то заявитель может подать на вычет в течение 2024, 2025 и 2026 годов.

Если земельный участок приобретен намного раньше (в частности, в 2015 году, но после 01.01.2014), а первый налоговый вычет заявляется только в 2024 году, то подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ можно:

• за 3 предшествующих года — за 2021, 2022 и 2023 годы (при наличии работы в это время и удержания работодателем заявителя НДФЛ в бюджет);
• за 2023 год (за прошлый отчетный год, если НДФЛ был уплачен только за этот год, но заявитель продолжает работать и в 2024 году), а также, за 2024 и 2025 годы, добирая остатки недополученного НДФЛ.

Можно одновременно заявить налоговый вычет за 3 года. Однако, нужно понимать, что в каждом из этих годов были разные суммы доходов и удержанных с них налогов. При этом, в каждом году действовала определенная форма декларации 3-НДФЛ, правила заполнения которой могут существенно отличаться от той, что действует сейчас. Поэтому на каждый год заполняется своя декларация по форме и правилам, которые действовали в заявляемом году. Так, бланк декларации 3-НДФЛ за:

• 2021 год — можно взять из приказа ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@;
• 2022 год — установлен приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@);
• 2023 год — утвержден приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@).

На заметку! Пенсионер вправе заявить вычет по НДФЛ за три года, предшествующих году покупки земельного участка.

Обязательными условиями для получения имущественных вычетов в связи с покупкой земельного участка и жилого дома являются следующие:

1. Земельный участок расположен в РФ и предоставлен для индивидуального жилого строительства (ИЖС) или на нем расположен приобретаемый вами жилой дом (доля в нем).
2. На вас зарегистрировано право собственности на земельный участок.
3. На земельном участке построен жилой дом и на него оформлены права собственности

В составе имущественного вычета по НДФЛ можно учесть расходы на приобретение садового участка с видом разрешенного использования “для садоводства”, “для ведения садоводства”, “дачный земельный участок”, “для ведения дачного хозяйства” и “для дачного строительства” в случае строительства на нем дома после госрегистрации права собственности на дом (письмо ФНС РФ от 15.09.2020 № БС-4-11/14930@, Информация ФНС от 17.09.2020).

Имущественный вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение и земельного участка, и жилого дома на нем, но не более 2 000 000 руб. всего (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример:

Физлицом Ивановым был куплен частный дом с участком на сумму 1 700 000 руб. (1 500 000 руб. за дом + 200 000 руб. за участок земли). НДФЛ можно будет заявить с 1 500 000 руб. за купленный дом и с 200 000 руб. за приобретенную землю в следующем максимальном размере: 221 000 руб. = 195 000 руб. (13% с 1 500 000 руб.) + 26 000 руб. (13% с 200 000 руб.). Причем, в ИФНС нужно будет сдать одну декларацию 3-НДФЛ по этим объектам недвижимости (на дом и на землю).

Получение вычета в упрощенном порядке

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение имущественных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Что такое налоговый вычет за новостройку

Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке (ст. 220 НК РФ).

Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов и вернуть определенную сумму после покупки жилья.

Когда можно оформить возврат налога за стройку

Вернуть налог на строительство частного дома можно лишь только после оформления права собственности на жилой дом, и обязательным документом является выписка из ЕГРН (ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ).

Право на имущественную налоговую льготу не имеет срока давности. Но учитывайте, что вернуть налоговый вычет за строительство дома можно только за три предшествующих года.

Пример

Андреев оформил коттедж в собственность в 2017 г. и льготу не оформлял. В 2024 г. он имеет право вернуть налог за стройку за 2023, 2022 и 2021 гг. Если дохода за эти годы не хватит, чтобы получить всю сумму, он продолжит получение вычета в будущем: в 2025 г. оформит декларацию за 2024 г., в 2026 г. за 2025 г. и так далее, до полного исчерпания льготы.

Сколько раз вправе воспользоваться вычетом

НК РФ разрешает физлицам воспользоваться правом возврата НДФЛ в ограниченной сумме. Так, предельная сумма ограничивается 2 000 000 рублей или 260 000 рублей к возврату.

До 2014 года физлица использовали однократно, один раз в жизни.

Например, в 2013 г. Петров П.П. приобрел дом с земельным участком за 1 000 000 рублей и воспользовался вычетом. Больше права на применение у него нет.

С 2014 г. не важно, сколько раз физлицо воспользуется своим правом на применение, главное, уместиться в предельный лимит — 2 млн рублей.

Например, Петров П.П. в 2023 г. купил 1-комнатную квартиру за 1,5 млн рублей и использовал вычет. А в 2024 г. купил участок за 400 тыс. рублей. У него еще остается сумма в размере 100 000 руб., которой он сможет воспользоваться при будущем приобретении недвижимости или земли.

Читайте также: все о налоге с продажи земельного участка для физических лиц

Статья 207 НК РФ. Налогоплательщики

Статья 210 НК РФ. Налоговая база

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Статья 224 НК РФ. Налоговые ставки

Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация

Статья 391 НК РФ. Порядок определения налоговой базы

Статья 78 НК РФ. Зачет сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета

Имущественный налоговый вычет при покупке земли ИЖС в ипотеку

Приобретая земельный участок в ипотечный кредит, вы вправе рассчитывать получить вычет не только от стоимости земельного участка, но и от затрат по ипотеке:

• до 360 000 руб. можно вернуть за выплаченные проценты по ипотеке.

Наряду с основным комплектом документов, Вам нужно представить кредитный договор, справку из банка о погашенных процентах и документы, подтверждающие их уплату.

В целом процедура не отличается от стандартного возврата имущественного вычета процентов по ипотеке.

Возврат налога при покупке земельного участка без дома: пошаговая инструкция

Если все документы в порядке, для получения налогового вычета нужно действовать по следующей схеме:

1. Дождаться завершения календарного года, когда участок был куплен.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, указать все расходы.
3. Получить справку 2-НДФЛ от работодателя.
4. Передать все документы и заявление в налоговую службу.
5. Дождаться оповещения об одобрении или отклонении заявки.
6. Дождаться перечисления средств на счет.

Если обращаться заявитель планирует к работодателю, то следует сперва получить справку из налоговой об одобрении оформления вычета. Затем документы нужно отдать бухгалтеру.

Читайте также статью ⇒ «Возврат НДФЛ за лечение в 2024 году».

Как получить возврат НДФЛ за покупку земельного участка

Вы можете оформить возврат НДФЛ несколькими способами.

• Через ФНС
• Через работодателя
• С помощью онлайн-сервисов, таких, как Налогия

Разберем каждый из способов отдельно.

Возврат налога через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

• Обычный порядок. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете возврат на расчетный счет.

• Упрощенный порядок . В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Подробнее об упрощенном порядке получения налоговых вычетовчитайте тут.

Вы должны понимать, что оформить возврат подоходного налога через ФНС можно только по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности.

Возврат налога через работодателя

В этом случае ждать окончания календарного года не обязательно. Сразу после оформления прав собственности вы можете обратиться в ФНС и получить уведомление о праве на налоговый вычет. С вашей зарплаты в счет этой налоговой “льготы” не будут удерживать подоходный налог.

Онлайн-сервис Налогия

Если у вас возникли сложности в оформлении возврата НДФЛ, наши консультанты всегда помогут вам в решении вопросов. Многолетний практический опыт позволяет справиться с решением любой задачи, а вам останется просто получить положенную сумму. Обращайтесь к нам, если вам необходимо оформить налоговый вычет при покупке земельного участка.

Какую сумму можно вернуть за новостройку

Государство дает возможность вернуть подоходный налог в пределах 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Наименование

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

Максимальный размер имущественной льготы

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% * 2 млн)

390 000 руб. (13% * 3 млн)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Основной вычет при покупке квартиры в новостройке

При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.

Пример

Иванов купил квартиру в новостройке за 3 млн. Он может воспользоваться своим правом на возврат подоходного налога и получить максимально возможную сумму в 260 000 несмотря на то, что его недвижимость стоила больше 2 млн.

Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем.

Пример

Петров приобрел в новостройке квартиру за 900 тыс. рублей. Он может оформить имущественную льготу со всей суммы потраченных средств и вернуть 117 тыс. рублей (900 тыс. * 13%). Недополученные 143 тыс. рублей Петров вернет, когда купит другую жилую недвижимость.

Максимальный размер возврата за год не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Если годового налога недостаточно для получения всей суммы, остаток переносится на будущие годы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет получена вся одобренная сумма.

Независимо от стоимости квартиры предельная сумма возврата — 260 тыс. рублей. Чтобы правильно рассчитать размер вычета и вернуть максимальный налог, обращайтесь к нашим экспертам: мы детально изучим вашу ситуацию, в течение двух дней составим декларацию 3-НДФЛ и отправим документы в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Ипотечный налоговый вычет

Новостройка, купленная с помощью заемных средств целевого кредита — ипотеки, — позволяет помимо основной налоговой льготы дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.

Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).

Чтобы получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.

Пример

Сидорова купила новостройку в ипотеку за 7 млн и заплатила по процентам 350 тыс. Сидорова может вернуть 260 тыс. по основной налоговой льготе и 45 500 за уплаченные проценты (350 000 * 13%).

Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.

Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).

Как получить возврат НДФЛ за покупку земельного участка

Вы можете оформить возврат НДФЛ несколькими способами.

• Через ФНС
• Через работодателя
• С помощью онлайн-сервисов, таких, как Налогия

Разберем каждый из способов отдельно.

Возврат налога через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

• Обычный порядок. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете возврат на расчетный счет.

• Упрощенный порядок . В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Подробнее об упрощенном порядке получения налоговых вычетовчитайте тут.

Вы должны понимать, что оформить возврат подоходного налога через ФНС можно только по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности.

Возврат налога через работодателя

В этом случае ждать окончания календарного года не обязательно. Сразу после оформления прав собственности вы можете обратиться в ФНС и получить уведомление о праве на налоговый вычет. С вашей зарплаты в счет этой налоговой “льготы” не будут удерживать подоходный налог.

Онлайн-сервис Налогия

Если у вас возникли сложности в оформлении возврата НДФЛ, наши консультанты всегда помогут вам в решении вопросов. Многолетний практический опыт позволяет справиться с решением любой задачи, а вам останется просто получить положенную сумму. Обращайтесь к нам, если вам необходимо оформить налоговый вычет при покупке земельного участка.

Что такое вычет за дачный участок

Вычет за дачный участок — это возможность получить часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке земельного участка для дачного строительства или жилой застройки. Размер вычета зависит от суммы приобретения участка и условий, установленных налоговым законодательством.

Как оформить вычет за дачный участок? Чтобы получить налоговый вычет, необходимо предоставить соответствующие документы и правильно заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц. Для этого важно знать, какие документы нужны для подтверждения покупки участка и какие условия должны быть соблюдены.

Какие возможности имеет получатель вычета за дачный участок? Вычет за покупку дачного участка позволяет вернуть часть уплаченного налога. Размер вычета зависит от суммы приобретения участка и установленной законодательством максимальной суммы вычета. Так, например, за покупку земельного участка на сумму до 2 миллионов рублей можно вернуть до 13% от стоимости участка.

Какими способами можно вернуть налоговый вычет за дачный участок? Получение возврата налога может осуществляться различными способами — через налоговую инспекцию, банк или путем учета в налоговой декларации. Кроме того, есть возможность оформить вычет самостоятельно или использовать услуги специализированных компаний.

Кто может получить вычет за дачный участок? Право на получение вычета имеют граждане, которые приобрели земельный участок для строительства жилого дома или дачи. Однако, для получения вычета необходимо соблюдать ряд условий, таких как сроки приобретения участка, его площадь, целевое назначение и др.

Какую сумму можно вернуть при получении вычета за дачный участок? Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретенного участка и установленного законодательством максимального размера вычета. Примерно можно рассчитывать на возврат до 13% от стоимости приобретенного дачного участка.

Когда можно обратиться?

Обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета, можно по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности на жилой дом на земельном участке. Если же вычет получается через работодателя, то заявлять можно сразу же, после оформления дома, не дожидаясь окончания года.

Пример 1

Васильева Р.Ф купила земельный участок с домом и зарегистрировала право собственности на дом в сентябре 2018 года. Вычет она решила получать через налоговую инспекцию. Соответственно заявить о нем она может только с 2019 года.

Пример 2

Петрова Г.В в феврале 2019 года закончила строительство жилого дома на земельном участке и в этом же месяце оформила регистрацию дома. За вычетом она обратилась к своему работодателю, соответственно, первую сумму вычета она получит в ближайшую выплату заработной платы.

Согласно письму ФНС N ШС-20-3/885 от 23.06.2010 г. срока давности, чтобы получить положенный возврат НДФЛ при покупке земельного участка с домом не существует. А возврат подоходного налога можно произвести за 3 последних года.

Сколько можно вернуть за покупку земельного участка

Налоговый вычет условно можно разделить на два вида:

1. Основной. Налоговый вычет в размере 2 000 000 руб (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть с покупки вы сможете до 260 000 руб. – 13% от 2 млн. Но если вы купили жилье в ипотеку, то помимо основного налогового вычета в 2 млн, вы имеете право на возврат по процентам ипотеки.
2. По уплаченным процентам ипотеки. Налоговый вычет в размере 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть вернуть с покупки вы сможете до 390 000 руб. – 13% от 3 млн.

Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.

Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.

Как предпринимателю составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, узнайте в «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

С 01.01.2024 года социальные вычеты оформляются в упрощенном порядке. В общем случае ФНС сама запрашивает подтверждающие документы в организациях, в которых были оплачены услуги, образующие вычет — медицинские, образовательные.

Подробнее об этом читайте в нашемспециальном материале.

Вместе с тем, при отказе организации предоставлять в ФНС подтверждения, налогоплательщик будет вынужден сам удостоверять документально правомерность заявки на вычет.

Так или иначе, новый порядок будет касаться только расходов, совершенных в 2024 году и позднее. В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).

На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

• «Документы для получения налогового вычета за лечение»;
• «Заявление на возврат НДФЛ за обучение – образец и бланк».

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Что такое имущественный налоговый вычет при продаже земли

Имущественный вычет на земельный участок при продаже — это льгота от государства, с помощью которой можно уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, и, как следствие, уплатить меньший подоходный налог (ст. 220 НК РФ).

Какова величина налогового вычета при покупке земли

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1:В феврале 2022 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2023 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2023 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2023 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

2. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Пример 2:Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

При покупке земельного участка можно получить налоговый вычет по НДФЛ. Величина такого вычета зависит от размера налогового возврата и имеет свои условия и ограничения.

Для оформления вычета необходимо собрать все нужные документы, включая договор купли-продажи земельного участка и соответствующие документы о его правовом статусе.

Кто может получить вычет? Возможность получения налогового вычета за покупку земельного участка имеет какими владельцы жилой или дачной недвижимости, так и лица, подлежащие предоставлению имущественного вычета по НДФЛ.

Размер вычета по дачному земельному участку может достигать определенной суммы, к которой добавляются налоги и пенсионные взносы, уплаченные при покупке.