3 ндфл какая сумма за обучение

Не за каждую учебу разрешается оформить налоговый возврат. Все зависит от степени родства, возраста и формы обучения.

Собственное обучение в вузе

В данном случае государство не ставит ограничения.

3 ндфл какая сумма за обучение

При этом следует учитывать требования и сроки подачи документов, установленные налоговым законодательством.

Какой вариант получения вычета предпочесть?

Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение, то у вас есть несколько способов оформления и получения этого вычета. Вот список возможных вариантов:

ВариантКакой вычет можно получитьКакие документы необходимы1Вычет за обучение налогового и финансового образования в размере 13%Справка из образовательного учреждения, подтверждающая факт оплаты за обучение2Вычет за обучение в других случаях в размере фактически произведенных расходовДоговор об оказании образовательных услуг и копии документов, подтверждающих факт оплаты за обучение

В зависимости от вашей ситуации, вы можете выбрать наиболее подходящий вариант для получения налогового вычета.

Какая сумма на обучение ребенка для 3-ндфл за 2023

«Документация по охране труда в школе — скачать»;

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения за 2023 год, можно поделить на три группы:

• оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
• имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
• получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

ВНИМАНИЕ! Чтобы оформить вычет за обучение (как и иной социальный) с расходов, осуществленных в 2024 году и позднее, собирать документы в общем случае не придется.

������ � ����������� �������� ���������, �������������� ������ � ������� �����������������. ���, � ���������, ������� � ������� � ������ ������ ����������� ���� (����� �� ��� 1175018) (����� ����������� � 1 ������ 2021 �.), ������� �� ���������� ������ ������ ������������ ��� ����� ������ ����������� � �������� ������.

����� �������, ������� � ����� ������, ������� ���� �������� ��������� �������, �� ������� � ������� � ������ ������ ����������� ���� (����� �� ��� 1175018)����������������� ��������� � ���������� 3-����.

� 1 ������ 2021 ���� ����������������� ������ ����������� ��������� � ������ (��������) ����� ������� ����������� ���� � ������� ��������� ���������� (�. 4 ��. 229 �� ��).

����� �� �������� ���������� ���������� 5% ������������ ����� ������ �� ������ ����� �� ���, �������������� ��� �� �������������, �� �� ����� 30% ��������� ����� (��. 119 �� ��).

Кто вправе получить вычет за обучение

Под социальным налоговым вычетом за обучение подразумевается сумма понесенных расходов, которая может быть использована для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за отчетный период.

Социальный вычет по НДФЛ позволяет налогоплательщику снизить налоговую базу, с которой исчисляется НДФЛ по ставке 13%, на сумму произведенных расходов на оплату обучения (ст. 219 НК РФ).

Оформить возврат за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин (по трудовому договору, договору ГПХ). Сумма расходов, потраченная на собственное обучение или обучение ребенка, брата или сестры, освобождается от НДФЛ.

Предельно допустимая сумма, потраченная на обучение, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и с которой можно вернуть ранее перечисленный НДФЛ, составляет:

• 120 000 руб.

Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.

ВАЖНО! С 2024 года можно применить вычет на обучение супуруга.

Для сведения: в Налоговом кодексе или другом нормативном акте отсутствует четкое определение термина «образовательное учреждение» или «учреждение образования».

Кто может получить возмещение НДФЛ за обучение

Подводя итог, можно отметить, что возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:

• самих учащихся;
• их родителей;
• лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
• братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186);
• супругов обучающихся.

Самостоятельно

Сотруднику нужно будет взять на работе справку о доходах и суммах налога физлица, а также заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если есть личный кабинет.
Для входа подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Таким способом можно получить налоговый вычет в текущем году без подачи декларации.
Для этого нужно запросить в налоговой уведомление о праве на вычет.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога.

Таким образом, в 2023 году может быть сдана декларация за 2020, 2021 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть. В 2024 году вернуть налог, уплаченный в 2020 году уже будет нельзя, поэтому, если таковой имеется, то стоит поторопиться с представлением документов и сдачей декларации.

Где взять бланк декларации за 2020, 2021 и 2022 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков.

Если вы заявляете вычет по обучению детей, брата или сестры, то понадобятся также свидетельства о рождении, подтверждающие родство и возраст обучаемого.

Все документы можно подать и через Личный кабинет на сайте ФНС.

Шаг 3. Вы проверяете Личный кабинет налогоплательщика спустя 30 календарных дней после подачи документов в налоговую. В случае положительного решения ИФНС должна передать работодателю уведомление о подтверждении вашего права на вычет в электронной форме и уведомить об этом вас в срок не позднее 30 календарных дней (п.

2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 4. Вы подаете своему работодателю заявление с просьбой предоставить социальный вычет на обучение. Форма заявления – произвольная.

Шаг 5. Получаете вычет. Работодатель делает перерасчет налога с начала календарного года и возвращает излишне удержанный налог.

В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).

На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:

• копия договора на образование;
• копия договора на лечение;
• документы о перечислении благотворительных пожертвований;
• платежные документы;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• копия лицензии медучреждения;
• рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
• документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См.